Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, какие документы нужны для сдачи налоговой декларации. В этой статье мы предоставим вам исчерпывающий список документов, которые вам понадобятся для заполнения декларации и ее подачи в налоговую службу.
Первое, что вам нужно сделать, это определить, какой именно вид декларации вам нужно заполнить. Если вы применяете УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», то вам понадобится форма декларации по налогу на прибыль организаций (форма 2500.1) или декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
После того, как вы определились с формой декларации, вам нужно собрать все необходимые документы. В первую очередь, это документы, подтверждающие ваши доходы и расходы за отчетный период. К таким документам относятся:
- Документы, подтверждающие факт получения доходов (кассовые чеки, платежные поручения, выписки банковского счета и т.д.).
- Документы, подтверждающие расходы, понесенные в связи с ведением предпринимательской деятельности (чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.).
Также вам понадобятся документы, подтверждающие право на применение УСН. Это может быть уведомление о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего УСН, или копия уведомления о выборе объекта налогообложения.
Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то вам также понадобятся документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по НДС. Это может быть копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего УСН, или копия уведомления о выборе объекта налогообложения.
Какие документы нужны для сдачи налоговой декларации УСН?
Для сдачи налоговой декларации по УСН вам понадобятся следующие документы:
- Налоговая декларация по УСН (форма 11520170) за отчетный период;
- Книга учета доходов и расходов по УСН (при наличии);
- Документы, подтверждающие расходы, понесенные в отчетном периоде (договоры, накладные, чеки и т.д.);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (при необходимости);
- Сведения о среднесписочной численности сотрудников (при наличии);
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов в бюджет (при наличии).
Обратите внимание, что декларация по УСН сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы сдаете декларацию в электронном виде через интернет, то сроки сдачи могут быть продлены.
Документы, необходимые для заполнения декларации УСН
Для корректного заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) вам понадобятся определенные документы. Во-первых, убедитесь, что у вас есть свидетельство о государственной регистрации вашей организации или индивидуального предпринимателя. Это основной документ, подтверждающий ваше право на ведение бизнеса.
Во-вторых, подготовьте книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Она необходима для расчета налоговой базы и заполнения декларации. В КУДиР нужно фиксировать все доходы и расходы, связанные с вашей деятельностью. Если вы используете онлайн-бухгалтерию, то КУДиР формируется автоматически.
Также понадобятся документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога. К таким документам относятся чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, договоры и т.д.
Дополнительные документы
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно будет заполнить раздел декларации, посвященный расходам. Для этого подготовьте документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение основных средств, материально-потребных, топлива, коммунальных услуг, расходы на оплату труда, социальное обеспечение и другие расходы, предусмотренные статьей 346.16 Налогового кодекса РФ.
Если вы платите торговый сбор, то вам понадобится документ, подтверждающий уплату этого сбора. Если вы применяете УСН в качестве налогового агента, то подготовьте документы, подтверждающие выплату доходов физическим лицам и уплату НДФЛ.
Как заполнить налоговую декларацию УСН без ошибок
Заполняйте декларацию внимательно и аккуратно, используйте чернила синего или черного цвета. Не допускайте помарок и исправлений. Если ошиблись, лучше заполните новый бланк.
Основные разделы декларации УСН
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода. Заполняется на основании данных из других разделов декларации.
Раздел 2.1. (2.2.) Сведения об объекте налогообложения. Заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Укажите полученные доходы и расходы за отчетный период.
Раздел 3. Сумма налога, уплаченная в соответствии с гл. 26.2 НК РФ. Заполняется на основании данных из других разделов декларации.
Не забывайте про приложения к декларации. Они заполняются в зависимости от специфики деятельности вашего бизнеса.
Помните, что декларацию нужно подавать даже в случае нулевого налога. В этом случае заполните только Титульный лист и Раздел 1.
