Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие документы прикладывать к декларации по УСН. В этом материале мы предоставим вам исчерпывающую информацию о том, какие именно документы вам понадобятся.
Во-первых, вам понадобится заполнить саму декларацию по УСН. В ней вы указываете сумму доходов и расходов вашего бизнеса за отчетный период, а также рассчитываете налоговую базу и сумму налога к уплате. Декларацию можно заполнить как в электронном виде, так и на бумажном носителе.
Во-вторых, вам понадобятся документы, подтверждающие ваши расходы. К таким документам относятся чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие факт осуществления расходов. Важно помнить, что расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными.
В-третьих, вам понадобятся документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения. К таким документам относятся свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, уведомление о переходе на УСН, а также документы, подтверждающие соблюдение условий применения УСН.
В-четвертых, вам понадобятся документы, подтверждающие уплату налога. К таким документам относятся платежные поручения, квитанции об уплате налога и другие документы, подтверждающие факт уплаты налога в установленные сроки.
В-пятых, вам понадобятся документы, подтверждающие наличие объектов налогообложения. К таким документам относятся документы, подтверждающие наличие доходов или расходов, в зависимости от объекта налогообложения, который вы выбрали при переходе на УСН.
Какие документы прикладывают к декларации УСН
При заполнении декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) важно знать, какие документы необходимо приложить к ней. Во-первых, это копии документов, подтверждающих расходы, которые вы заявили в декларации. Например, это могут быть чеки, накладные, акты выполненных работ или услуг.
Во-вторых, если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам необходимо приложить к декларации бухгалтерскую отчетность. Это баланс и отчет о прибылях и убытках. Если вы ведете книгу учета доходов и расходов, то ее также нужно приложить к декларации.
В-третьих, если вы являетесь плательщиком торгового сбора, то вам необходимо приложить к декларации документы, подтверждающие уплату торгового сбора. Это может быть платежное поручение или квитанция об уплате.
Также к декларации необходимо приложить расшифровку по каждому коду дохода и расхода, если они указаны в декларации. Это поможет налоговому инспектору быстрее и точнее проверить вашу декларацию.
Документы, подтверждающие расходы
При заполнении декларации по УСН важно правильно отразить расходы, чтобы минимизировать налоговую базу. Для этого необходимо иметь подтверждающие документы. Рассмотрим основные виды расходов и документы, которые к ним прилагаются.
Расходы на зарплату
Для подтверждения расходов на зарплату необходимы:
- Трудовые договоры с сотрудниками;
- Расчетные листки;
- Бухгалтерская справка-расчет начисленных зарплат и взносов.
Также нужно сохранять платежные документы, подтверждающие перечисление зарплат и взносов.
Расходы на покупку товаров
При приобретении товаров для дальнейшей реализации нужно сохранять:
- Договоры купли-продажи;
- Товарные накладные;
- Чеки, квитанции или другие платежные документы.
Если товары приобретались у иностранных поставщиков, дополнительно потребуются таможенные декларации и платежные поручения об оплате таможенных пошлин.
Расходы на оплату услуг
Для подтверждения расходов на оплату услуг необходимы:
- Договоры на оказание услуг;
- Акты об оказании услуг;
- Чеки, квитанции или другие платежные документы.
Если услуги оказывались иностранными организациями, дополнительно потребуются документы, подтверждающие перечисление средств за границу.
Важно помнить, что все документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты. Хранить их нужно в течение всего срока действия декларации по УСН и в течение четырех лет после ее подачи.
Документы, подтверждающие право на применение УСН
Для подтверждения права на применение упрощенной системы налогообложения (УСН) вам понадобятся определенные документы. Давайте рассмотрим, какие именно.
Во-первых, вам необходимо подать уведомление о переходе на УСН в налоговую службу по месту регистрации вашей организации или индивидуальной предпринимательской деятельности. Это уведомление подается в срок не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.
Во-вторых, вам понадобится документ, подтверждающий вид деятельности, в отношении которого вы планируете применять УСН. Это может быть свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, в котором указан код ОКВЭД, соответствующий вашему виду деятельности.
В-третьих, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право собственности на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество или паспорт транспортного средства.
В-четвертых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий уплату страховых взносов в фонды социального страхования. Это может быть платежное поручение или квитанция об уплате страховых взносов.
В-пятых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по НДС. Это может быть счет-фактура, выданная поставщиком товара или услуги, или документ, подтверждающий право на применение налогового вычета по НДС при импорте товаров.
В-шестых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по имущественным налогам. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на имущество, в отношении которого уплачивается налог, или документ, подтверждающий право на льготу по имущественным налогам.
В-седьмых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на прибыль. Это может быть документ, подтверждающий расходы на научные исследования и разработки, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на прибыль.
В-восьмых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по НДФЛ. Это может быть справка 2-НДФЛ, выданная работодателем, или документ, подтверждающий право на льготу по НДФЛ.
В-девятых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на имущество организаций. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на имущество, в отношении которого уплачивается налог, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на имущество организаций.
В-десятых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по транспортному налогу. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на транспортное средство, или документ, подтверждающий право на льготу по транспортному налогу.
В-одиннадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по земельному налогу. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на земельный участок, или документ, подтверждающий право на льготу по земельному налогу.
В-двенадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на добавленную стоимость. Это может быть счет-фактура, выданная поставщиком товара или услуги, или документ, подтверждающий право на льготу по НДС.
В-тринадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Это может быть справка 2-НДФЛ, выданная работодателем, или документ, подтверждающий право на льготу по НДФЛ.
В-четырнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на имущество физических лиц. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на имущество, в отношении которого уплачивается налог, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на имущество физических лиц.
В-пятнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на прибыль организаций. Это может быть документ, подтверждающий расходы на научные исследования и разработки, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на прибыль организаций.
В-шестнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров. Это может быть таможенная декларация, или документ, подтверждающий право на льготу по НДС при импорте товаров.
В-семнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на имущество организаций при его использовании в предпринимательской деятельности. Это может быть документ, подтверждающий право собственности на имущество, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на имущество организаций.
В-восемнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при их получении от источников в Российской Федерации. Это может быть справка 2-НДФЛ, выданная работодателем, или документ, подтверждающий право на льготу по НДФЛ.
В-девятнадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на прибыль организаций при его уплате в бюджет субъекта Российской Федерации. Это может быть документ, подтверждающий расходы на научные исследования и разработки, или документ, подтверждающий право на льготу по налогу на прибыль организаций.
В-двадцатых, если вы планируете применять УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится документ, подтверждающий право на получение налогового вычета по налогу на добавленную стоимость при его уплате в бюджет субъекта Российской Федерации. Это может быть счет-фактура, выданная поставщиком товара или услуги, или документ, подтверждающий право на льготу по НДС.
В-двадцать
