Содержание
Если вы являетесь владельцем или бухгалтером ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие налоговые декларации вам нужно сдавать. В этом материале мы рассмотрим основные виды деклараций, которые могут потребоваться вашей компании.
Первой декларацией, которую вам нужно знать, является декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Эта декларация подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В ней отражаются доходы и расходы компании, а также рассчитывается сумма налога к уплате. Если ваша компания применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы», декларация подается в обязательном порядке. Если же объект налогообложения «доходы минус расходы», декларацию подают только в случае получения компанией дохода более 300 млн рублей за отчетный период.
Вторая декларация, которую вам может потребоваться сдать, — это декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Если ваша компания является плательщиком НДС, декларацию нужно подавать ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В декларации отражаются операции, облагаемые НДС, а также рассчитывается сумма налога к уплате или возмещению из бюджета.
Также стоит отметить, что если ваша компания имеет наемных работников, вам необходимо подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Эта декларация подается ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В ней отражаются суммы начисленных и выплаченных работникам зарплат, а также рассчитывается сумма налога к уплате в бюджет.
Налоговые декларации для ООО на УСН
Во-первых, обратите внимание, что декларации по УСН сдаются только в налоговые органы по месту регистрации организации. Сроки сдачи деклараций зависят от объекта налогообложения, который вы выбрали.
Если вы платите налог с доходов (6% или 15%), декларацию нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, если вы работаете на УСН «доходы» в 2022 году, декларацию нужно сдать не позднее 31 марта 2023 года.
Если вы платите налог с разницы между доходами и расходами (15%), декларацию также нужно сдавать ежегодно, но не позднее 31 марта следующего года. Однако, если вы применяете пониженные ставки налога, декларацию нужно сдавать не позднее 28 марта следующего года.
Также обратите внимание, что если вы применяете УСН «доходы» и ваши доходы за год превысили 60 миллионов рублей, вам придется перейти на общий режим налогообложения с начала следующего года. В этом случае вам нужно будет сдать декларацию по налогу на прибыль организаций не позднее 28 марта следующего года.
Кроме того, если ваше ООО имеет обособленные подразделения, вам нужно будет сдавать декларации по налогу на имущество организаций и по транспортному налогу. Сроки сдачи этих деклараций зависят от региона, в котором зарегистрировано обособленное подразделение.
Наконец, если ваше ООО является налоговым агентом, вам нужно будет сдавать декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и по страховым взносам. Сроки сдачи этих деклараций зависят от того, когда вы производили выплаты физическим лицам.
Какие налоговые декларации сдает ООО на УСН?
Если ваше ООО работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие налоговые декларации нужно сдавать. В отличие от других режимов налогообложения, декларации на УСН сдаются только по итогам года. Рассмотрим оба варианта налогообложения УСН.
УСН «Доходы»
Если ваше ООО применяет УСН «Доходы», вам нужно подать декларацию по форме № 3-НДФЛ. В ней указываются все полученные доходы и уплаченные страховые взносы. Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года.
УСН «Доходы минус расходы»
Если ваше ООО применяет УСН «Доходы минус расходы», вам нужно подать декларацию по форме № 3-НДФЛ, но с приложением к ней. В приложении указываются все расходы, которые были понесены в отчетном периоде. Декларацию нужно подать не позднее 31 марта следующего года.
Обратите внимание, что если ваше ООО не вело деятельность в течение года, декларацию все равно нужно подать, указав нулевые показатели.
Сроки сдачи налоговых деклараций для ООО на УСН
Если ваше ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать сроки сдачи налоговых деклараций. В отличие от других режимов налогообложения, декларации по УСН сдаются не ежеквартально, а раз в год.
Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Например, если ваша компания работает на УСН в 2022 году, декларацию нужно сдать не позднее 31 марта 2023 года.
Однако, если вы хотите заплатить налог авансом или воспользоваться правом на льготу по налогу на имущество, вам придется сдать декларацию раньше. В этом случае крайний срок — 25-е число месяца, следующего за отчетным периодом.
Важно помнить, что декларацию нужно сдавать даже в случае, если ваша компания не вела деятельности в течение года. В этом случае в декларации просто указывается нулевой объект налогообложения.
Если вы не уложитесь в установленные сроки, налоговая инспекция может начислить пени за каждый день просрочки. Поэтому рекомендуем заблаговременно подготовить и сдать декларацию, чтобы избежать штрафов и неприятностей с налоговой службой.
