Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие отчеты и декларации нужно сдавать. В этом материале мы подробно рассмотрим этот вопрос и дадим конкретные рекомендации.
Во-первых, обратите внимание на декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Декларацию можно подать как на бумажном носителе, так и в электронной форме по ТКС (through internet communication channels).
Во-вторых, не забывайте о сдаче отчета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы выплачиваете зарплату или иные доходы физическим лицам, вам необходимо ежемесячно подавать сведения в налоговый орган по форме 6-НДФЛ и ежегодно представлять справки 2-НДФЛ.
Также обратите внимание на отчетность по страховым взносам. Если вы имеете наемных работников, вам необходимо ежемесячно перечислять страховые взносы и представлять отчетность в налоговый орган по форме 4-ФСС. С 2021 года отчетность по страховым взносам подается в составе единого расчета по налогам и сборам.
Наконец, не забывайте о бухгалтерской отчетности. Если вы применяете УСН, вы можете не вести бухгалтерский учет в полном объеме, но вам все равно необходимо представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган. Если вы не ведете бухгалтерский учет, вам достаточно представить только книгу учета доходов и расходов. Если вы ведете бухгалтерский учет, вам необходимо представлять бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.
Отчеты и декларации при УСН
Во-первых, вам нужно знать, что декларацию по УСН нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. В декларации указывается сумма налога, подлежащая уплате, и расчет налоговой базы. Если вы не сдадите декларацию или опоздаете с ее подачей, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.
Во-вторых, вам нужно знать, что при УСН не нужно сдавать книгу продаж и книгу покупок, как при общей системе налогообложения. Однако вам все равно нужно вести учет своих доходов и расходов. Для этого вы можете использовать обычную бухгалтерскую программу или вести учет вручную.
В-третьих, вам нужно знать, что если вы нанимаете сотрудников, вам нужно сдавать отчетность в налоговую службу и фонды социального страхования. Это включает в себя сдачу отчета СЗВ-М ежемесячно и отчета СЗВ-СТАЖ ежегодно. Также вам нужно платить страховые взносы за своих сотрудников.
В-четвертых, если вы работаете с кассовым аппаратом, вам нужно отправлять данные о расчетах в налоговую службу через оператора фискальных данных. Это нужно делать ежедневно или ежемесячно, в зависимости от того, какой режим вы выбрали.
В-пятых, если вы работаете в сфере торговли или общественного питания, вам нужно сдавать декларацию по налогу на профессиональный доход (НПД). Эта декларация сдается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В-шестых, если вы работаете в сфере сельского хозяйства, вам нужно сдавать декларацию по налогу на сельскохозяйственную продукцию (НСП). Эта декларация сдается ежегодно не позднее 31 марта следующего года.
В-седьмых, если вы работаете в сфере добычи полезных ископаемых, вам нужно сдавать декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Эта декларация сдается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Надеемся, что эта информация поможет вам правильно и своевременно сдавать отчеты и декларации при УСН. Если у вас остались вопросы, обратитесь к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Отчетность для организаций на УСН
Декларация по УСН — основной отчет, который нужно сдавать ежегодно. Он подается в налоговую службу по итогам налогового периода (календарного года). В декларации указываются доходы и расходы организации, рассчитывается налоговая база и уплачиваемый налог.
Для организаций, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы», ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Декларация по УСН сдается в электронном виде через интернет или на бумажном носителе. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта следующего года после окончания налогового периода.
Отчетность в Пенсионный фонд — организации на УСН также обязаны сдавать отчетность в Пенсионный фонд. Это Сведения о застрахованных лицах, которые подаются ежегодно до 1 марта следующего года после окончания отчетного периода.
В отчетности указываются сведения о работниках организации, их страховом стаже, размере начисленных выплат и других данных, необходимых для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд.
Также организации на УСН должны сдавать отчетность в Фонд социального страхования. Это Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, который подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В расчете указываются данные о начисленных и уплаченных страховых взносах, количестве работников, среднесписочной численности и других данных, необходимых для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования.
Обратите внимание, что организации на УСН освобождены от сдачи отчетности в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд обязательного социального страхования (ФСС) в части взносов на временную нетрудоспособность и в связи с материнством.
Отчетность для индивидуальных предпринимателей на УСН
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что отчетность для вас будет гораздо проще, чем для тех, кто работает на общей системе налогообложения. Тем не менее, важно понимать, какие отчеты и декларации вам нужно сдавать, чтобы оставаться в правовом поле и избежать штрафов.
Во-первых, вам нужно знать, что отчетность на УСН сдается раз в год. Это значит, что вам не придется отчитываться перед налоговой каждый квартал, как это делают предприниматели на других режимах налогообложения.
Основной отчетностью для ИП на УСН является налоговая декларация. Ее нужно сдавать до 30 апреля следующего года после отчетного периода. В декларации вы указываете сумму полученного дохода и рассчитываете налог к уплате. Ставка налога для УСН зависит от объекта налогообложения, который вы выбрали. Это может быть доход или доход минус расход.
Также вам нужно будет сдавать отчетность в фонды. Это Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Если у вас есть наемные работники, вам нужно будет сдавать отчетность в эти фонды каждый квартал. Если работников нет, отчетность сдается раз в год.
Для сдачи отчетности вам понадобится специальная программа, например, «1С: Бухгалтерия». Если вы не хотите заниматься отчетностью самостоятельно, вы можете обратиться к бухгалтеру или в бухгалтерскую компанию.
