Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно подавать и в какие сроки. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по УСН и когда ее подавать.
Основная декларация, которую заполняет ИП на УСН, называется декларацией по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, декларацию за 2022 год нужно подать не позднее 31 марта 2023 года.
В декларации по УСН нужно отразить доходы, расходы и уплаченные налоги за отчетный период. Также в ней указывается объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», декларация заполняется по форме КНД 1152017. Если объект «доходы минус расходы», используйте форму КНД 1152018.
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», вам также нужно заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Ее нужно подавать ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В декларации по НДФЛ нужно отразить доходы, полученные в отчетном периоде, и уплаченные налоги.
Не забудьте, что декларации нужно подавать даже в том случае, если вы не вели деятельность в течение отчетного периода или не имели доходов. В этом случае декларация подается в нулевом варианте.
Какую декларацию заполняет ИП при УСН
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и используете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какую декларацию нужно заполнять. В отличие от других систем налогообложения, декларация по УСН подается только раз в год.
Сроки подачи декларации
Декларацию по УСН нужно подавать до 31 марта следующего года после отчетного периода. Например, если вы используете УСН в 2022 году, декларацию нужно подать до 31 марта 2023 года.
Как заполнить декларацию по УСН
Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Титульный лист заполняется в соответствии с данными из вашего свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. Раздел 1 заполняется в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Раздел 2 заполняется только в случае, если вы применяете уплату авансового платежа.
- Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», вам нужно заполнить только титульный лист и раздел 1 декларации.
- Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно заполнить титульный лист, раздел 1 и раздел 2 декларации.
При заполнении декларации важно правильно указать коды по ОКВЭД, сумму налога к уплате и другие данные. Если вы не знаете, как заполнить декларацию, обратитесь за помощью к бухгалтеру или воспользуйтесь специальными сервисами для заполнения декларации онлайн.
Выбор объекта налогообложения
Если вы только начинаете свой бизнес или он еще не вышел на стабильный уровень, выгоднее выбрать упрощенку с объектом «доходы». Налоговая ставка по ней составляет 6% от доходов. Это поможет вам сэкономить на налогах в первое время.
Если ваш бизнес уже стабилен и вы имеете постоянные расходы, выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы». Налоговая ставка по ней составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Однако, стоит учитывать, что при выборе этого объекта вам придется вести бухгалтерский учет и отчитываться перед налоговой инспекцией.
Также стоит учитывать, что если вы планируете нанимать сотрудников, то для ИП на УСН с объектом «доходы» это будет невыгодно, так как придется платить страховые взносы с зарплаты сотрудников. В этом случае лучше выбрать объект «доходы минус расходы».
Выбор объекта налогообложения зависит от многих факторов, поэтому перед принятием решения рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
Срок подачи декларации по УСН — не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным периодом. Например, если вы сдаете декларацию за 2022 год, сделать это нужно не позднее 31 декабря 2023 года.
Что касается уплаты налога, то здесь сроки зависят от объекта налогообложения:
- Если вы платите налог с доходов, уплатить его нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
- Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, уплатить его нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Важно помнить, что несвоевременная подача декларации или уплата налога может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому рекомендуем заблаговременно подготовить и подать декларацию, а также уплатить налог в установленные сроки.
