Содержание
Первый шаг при заполнении налоговой декларации по УСН для ООО — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превышает 150 млн рублей, вы можете использовать упрощенную форму декларации 4-УСН. Если доход выше, вам придется заполнять полную форму декларации 3-УСН.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и полное название вашей организации. Не забудьте указать период, за который заполняется декларация, и количество страниц декларации.
Основная часть декларации зависит от выбранной вами системы налогообложения. Если вы выбрали УСН «Доходы», заполните раздел 2.1. Укажите сумму доходов, расходов и налоговой базы. Если вы выбрали УСН «Доходы минус расходы», заполните раздел 2.2. Укажите сумму доходов, расходов и налоговой базы.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед отправкой. Используйте специальные программы для проверки или обратитесь за помощью к специалисту. Помните, что неправильно заполненная декларация может привести к штрафам и пеням.
Налоговая декларация для УСН ООО: как заполнять
Первый шаг при заполнении налоговой декларации для УСН ООО — определение объекта налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения.
Затем, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Далее, переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода.
В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения» укажите доходы и расходы, а также сумму налога, исчисленную по итогам налогового периода.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.
В завершение, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее у руководителя организации. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет.
Какие сведения указывать в декларации
Также в декларации необходимо указать сведения о ваших филиалах и представительствах, если они у вас есть. Для каждого из них укажите их полное наименование, ИНН и КПП. Если у вашей организации нет филиалов и представительств, оставьте соответствующие поля пустыми.
В декларации нужно указать сведения о вашей деятельности. Укажите коды ОКВЭД, которые соответствуют вашей основной и дополнительной деятельности. Эти коды можно найти в выписке из ЕГРЮЛ или на сайте налоговой службы.
Также в декларации необходимо указать сведения о ваших доходах и расходах. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму расходов, которые вы понесли в связи с ведением своей деятельности. Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В декларации нужно указать сведения о ваших сотрудниках. Укажите количество сотрудников, работающих в вашей организации, а также сумму начисленных им заработных плат и других выплат. Не забудьте указать сумму страховых взносов, перечисленных в фонды.
Наконец, в декларации нужно указать сведения о ваших банковских счетах. Укажите полные реквизиты каждого из ваших счетов, на которые вы получаете доходы и с которых производите расходы.
Важно! Все сведения в декларации должны быть указаны в соответствии с данными бухгалтерского учета вашей организации. Если вы не уверены в правильности указанных сведений, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру.
Как рассчитать налог УСН
Рассчитать налог УСН для ООО можно двумя способами: «доходы» или «доходы минус расходы». Выбор зависит от вида деятельности и ожидаемой прибыли организации.
Налог УСН «доходы»
Если вы выбрали упрощенку «доходы», налог рассчитывается по формуле:
Налог УСН = Доходы × Ставка налога
Ставка налога устанавливается региональными законами и варьируется от 1% до 6%. В 2023 году в большинстве регионов она составляет 6%.
Пример: если ваш годовой доход составил 5 млн рублей, то налог УСН будет равен 5 000 000 × 0,06 = 300 000 рублей.
Налог УСН «доходы минус расходы»
Если вы выбрали упрощенку «доходы минус расходы», налог рассчитывается по формуле:
Налог УСН = (Доходы — Расходы) × Ставка налога
Ставка налога также устанавливается региональными законами и варьируется от 5% до 15%. В 2023 году в большинстве регионов она составляет 15%.
Пример: если ваш годовой доход составил 10 млн рублей, а расходы — 6 млн рублей, то налог УСН будет равен (10 000 000 — 6 000 000) × 0,15 = 600 000 рублей.
