Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно нужно подавать налоговую декларацию. Не стоит откладывать это важное дело на последний момент, лучше начать заполнение декларации заблаговременно. В этой статье мы поможем вам разобраться, как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН для ИП.
Первый шаг – определитесь с формой декларации. Для ИП на УСН есть два варианта: форма № 11520170010001000111 (для объекта налогообложения «доходы») и форма № 11520170020001000111 (для объекта налогообложения «доходы минус расходы»). Выберите нужную форму и приступайте к заполнению.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации. Не забудьте поставить дату и подпись.
Основная часть декларации состоит из нескольких разделов. В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 2 отразите расчет налоговой базы и суммы налога. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговую ставку 6%, то умножьте полученную сумму на 6% и укажите результат в строке 120. Если вы применяете налоговую ставку 15%, то умножьте полученную сумму на 15% и укажите результат в строке 130.
В разделе 2.2 укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде. Если сумма расходов превышает сумму доходов, то в строке 220 укажите нулевое значение. Если сумма доходов превышает сумму расходов, то умножьте разницу между этими суммами на налоговую ставку (6% или 15%) и укажите результат в строке 240.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Подать декларацию можно лично или через доверенное лицо в налоговом органе по месту жительства, а также в электронном виде через интернет.
Налоговая декларация по УСН для ИП: как заполнить
Далее, заполните раздел 1.1, указав свои персональные данные и сведения о регистрации в налоговом органе. Будьте внимательны при заполнении ИНН и ОГРНИП, так как любая ошибка может привести к отказу в принятии декларации.
Раздел 2.1: Доходы и расходы по УСН «Доходы минус расходы»
Если вы выбрали упрощенку «Доходы минус расходы», заполните раздел 2.1. В графе 120 укажите сумму доходов, полученных в течение налогового периода. В графе 130 — сумму расходов, которые вы понесли в связи с деятельностью ИП. К расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату труда наемных работников, аренду помещений и т.д.
Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, нельзя учитывать расходы на личные нужды, штрафы и пени, а также расходы, не подтвержденные документами.
Раздел 2.2: Доходы по УСН «Доходы»
Если вы выбрали упрощенку «Доходы», заполните раздел 2.2. В графе 100 укажите сумму доходов, полученных в течение налогового периода. В отличие от «Доходы минус расходы», в этом режиме налогообложения расходы не учитываются.
После заполнения всех разделов, переходите к расчету налога. Для этого воспользуйтесь специальными формулами, приведенными в декларации. Не забудьте указать сумму налога к уплате в графе 040 раздела 1 декларации.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации. Для этого используйте контрольные соотношения, приведенные в официальных документах ФНС. Если все верно, распечатайте декларацию, подпишите ее и представьте в налоговый орган по месту регистрации ИП.
Какие сведения указываются в декларации по УСН
При заполнении налоговой декларации по УСН важно указать правильные и полные сведения о вашей деятельности. Начните с указания своих личных данных: фамилии, имени, отчества, ИНН и контактной информации.
Основные сведения о деятельности: Укажите коды ОКВЭД, которые соответствуют вашим видам деятельности. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 1.1. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 1.2.
Доходы и расходы: Подробно укажите все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Для этого используйте приложения к декларации. Если вы применяете объект «доходы», заполните приложение 1. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», заполните приложение 2.
Расчет налога: В разделе 2.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате, если вы применяете объект «доходы». В разделе 2.2 укажите сумму налога, подлежащую уплате, если вы применяете объект «доходы минус расходы». Не забудьте указать сумму авансовых платежей, если они были уплачены в течение года.
Важно! Все сведения в декларации должны быть указаны в соответствии с учетной политикой вашего предприятия и нормами налогового законодательства. Если вы не уверены в правильности заполнения, обратитесь за консультацией к специалисту.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по УСН
Начинаем с титульного листа. Укажи свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выбери налоговый период — год или квартал, в зависимости от того, как часто ты сдаешь декларацию. Укажи код налогового органа, в который будешь сдавать декларацию.
Переходи к разделу I. Заполни его, если ты применяешь упрощенку с объектом налогообложения «доходы». Укажи сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Если ты применяешь объект «доходы минус расходы», переходи к разделу II.
В разделе II укажи сумму доходов и расходов, полученных в налоговом периоде. Не забудь приложить к декларации документы, подтверждающие расходы. Если ты применяешь упрощенку с объектом «доходы», раздел II заполнять не нужно.
Заполни раздел 1. Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если ты имеешь право на налоговые вычеты или льготы, укажи их в соответствующих строках. Не забудь проверить правильность расчета налога.
Заполни раздел 2. Укажи сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если ты не уплачивал авансовые платежи, раздел 2 заполнять не нужно.
Проведи итоговые расчеты в разделе 3. Укажи общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму налога, уплаченную в течение налогового периода. Если общая сумма налога больше суммы, уплаченной в течение налогового периода, укажи разницу в строке 140. Если общая сумма налога меньше суммы, уплаченной в течение налогового периода, укажи разницу в строке 150.
Провери все заполненные поля на ошибки и опечатки. Если все верно, распечатай декларацию и подпиши ее. Теперь ты готов сдать декларацию в налоговый орган.
