Содержание
После успешной сдачи декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) у вас может возникнуть вопрос: «Когда нужно платить налог?». Ответ зависит от того, какой объект налогообложения вы выбрали: доходы или доходы минус расходы.
Если вы платите налог с доходов, то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Срок оплаты налога — не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы сдали декларацию за 2022 год, то оплатить налог нужно до 30 апреля 2023 года.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от полученной прибыли. В этом случае налог нужно оплатить в два этапа. Первый платеж — не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода, второй — не позднее 30 сентября того же года. Например, если вы сдали декларацию за 2022 год, то первый платеж нужно сделать до 31 марта 2023 года, а второй — до 30 сентября 2023 года.
После сдачи декларации по УСН: когда платить налог
После подачи декларации по УСН не спешите расслабляться — налоговый период еще не окончен. Важно знать, когда именно нужно оплатить налог, чтобы избежать штрафов и пеней.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Сумму налога нужно уплатить в два этапа:
Первый этап: авансовый платеж
Первый платеж необходимо сделать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за I квартал 2023 года авансовый платеж нужно сделать не позднее 25 апреля 2023 года.
Второй этап: итоговый платеж
Окончательный расчет налога производится по итогам года. Сумму налога, исчисленную по декларации, нужно уплатить не позднее 31 марта следующего года. Например, за 2022 год налог нужно уплатить не позднее 31 марта 2023 года.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Сроки уплаты налога такие же, как и для объекта «доходы»: авансовые платежи не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и итоговый платеж не позднее 31 марта следующего года.
Не забывайте, что если вы не уплатите налог в установленные сроки, то на сумму задолженности будут начислены пени и штрафы. Будьте внимательны и своевременно оплачивайте налоги, чтобы избежать дополнительных расходов.
Сроки уплаты налога после сдачи декларации
После подачи декларации по УСН, налог необходимо уплатить не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, о котором идет речь в декларации. Например, если вы сдали декларацию за I квартал, то налог нужно уплатить не позднее 25 апреля.
Если последний день срока уплаты налога приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Штрафы за просрочку
Если вы не уложились в установленный срок, то налоговая служба начислит штраф в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки. Кроме того, на сумму задолженности будет начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
Важно! Чтобы избежать штрафов и пеней, рекомендуем уплачивать налог своевременно, не дожидаясь последнего дня срока.
Как рассчитать сумму налога к уплате
Первым делом, определите ваш доход за отчетный период. Доходом считаются все поступления от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то из полученного дохода нужно вычесть расходы, связанные с деятельностью вашей компании.
Далее, вам нужно знать ставку налога, установленную для вашего режима налогообложения. Ставка налога для УСН «Доходы» составляет 6% от полученного дохода, а для УСН «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли (доходы минус расходы).
Теперь, чтобы рассчитать сумму налога к уплате, умножьте полученный доход или прибыль на ставку налога:
Сумма налога к уплате = Доход или Прибыль × Ставка налога
Например, если ваш доход за отчетный период составил 1 500 000 рублей, а вы применяете УСН «Доходы», то сумма налога к уплате будет равна:
Сумма налога к уплате = 1 500 000 рублей × 6% = 90 000 рублей
Если же вы применяете УСН «Доходы минус расходы» и ваша прибыль за отчетный период составила 500 000 рублей, то сумма налога к уплате будет равна:
Сумма налога к уплате = 500 000 рублей × 15% = 75 000 рублей
Не забудьте также учесть авансовые платежи по налогу, если они были внесены в течение отчетного периода. В этом случае, сумму налога к уплате нужно уменьшить на сумму уже внесенных авансовых платежей.
После расчета суммы налога к уплате, не забудьте оплатить его в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и пеней.
