Самостоятельные и самозанятые ИП — в чем разница?

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и хотите понять, чем отличается ИП самозанятый от обычного ИП, вы обратились по адресу. В этом материале мы рассмотрим ключевые отличия этих двух форм ведения бизнеса и поможем вам сделать правильный выбор.

Начнем с того, что самозанятые граждане – это отдельная категория ИП, введенная в 2019 году. Главное отличие самозанятого от обычного ИП заключается в том, что самозанятые платят налог на профессиональный доход, а обычные ИП – налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на прибыль организаций (для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы»).

Теперь давайте рассмотрим другие отличия:

• Регистрация: чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Для регистрации обычного ИП нужно обращаться в налоговую службу лично или через доверенное лицо.
• Налогообложение: самозанятые платят налог в размере 4% от дохода, если работают с физлицами, и 6% – если с юрлицами. Обычные ИП могут выбрать один из следующих режимов налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД или ЕСХН, с разными ставками налогов.
• Взносы в фонды: самозанятые не платят фиксированные взносы в ПФР и ФОМС. Обычные ИП платят эти взносы в обязательном порядке.
• Отчетность: самозанятые не сдают никакой отчетности, кроме декларации по налогу на профессиональный доход. Обычные ИП сдают декларации по выбранному режиму налогообложения и бухгалтерскую отчетность (для ИП на ОСНО и УСН с объектом «доходы минус расходы»).

Чем отличается ИП самозанятый от простого ИП

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), вам важно знать, что существует два типа ИП: обычный ИП и ИП самозанятый. Чем же они отличаются?

Самозанятые ИП — это новый вид налогового режима, введенный в 2019 году. Он предназначен для фрилансеров, репетиторов, частных нянечек, рукодельниц и других граждан, которые оказывают услуги или продают товары, изготовленные своими руками.

Основное отличие самозанятого ИП от обычного ИП заключается в том, что самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а обычные ИП — налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на вмененный доход (НВД). НПД составляет всего 4% от дохода, если клиент — физическое лицо, или 6%, если клиент — организация или индивидуальный предприниматель. Это существенно ниже ставок НДФЛ и НВД.

Кроме того, самозанятые ИП освобождены от уплаты страховых взносов в фонды обязательного медицинского и пенсионного страхования. Также они не обязаны использовать кассовую технику и выдавать чеки клиентам.

Однако, самозанятые ИП имеют и ограничения. Например, они не могут нанимать сотрудников и вести бизнес в определенных сферах, таких как торговля подакцизными товарами, добыча и реализация полезных ископаемых, производство подакцизных товаров и некоторые другие.

Регистрация и налогообложение

Первый шаг к регистрации ИП — выбор налогового режима. Для самозанятых это Патентная система налогообложения или Налог на профессиональный доход (НПД). Рекомендуем НПД, так как он проще в применении и имеет льготы.

Для регистрации ИП самозанятому нужно:

• Подготовить документы: паспорт, заявление о регистрации, квитанцию об оплате госпошлины.
• Подать документы в налоговую службу. Это можно сделать лично, через МФЦ или онлайн через сайт ФНС.
• Дождаться регистрации. На это уйдет около 3 рабочих дней.

Важно! После регистрации ИП самозанятый должен встать на учет в налоговую службу в качестве плательщика НПД в течение 30 дней.

Налогообложение ИП самозанятых происходит по ставке 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.

ИП самозанятые освобождены от уплаты НДС, налога на имущество и транспортного налога. Также они могут получить налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год.

Для отчетности ИП самозанятые подают налоговую декларацию один раз в год до 30 апреля следующего года. Но при уплате налога через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС декларацию подавать не нужно.

Ограничения и права

Если вы решили стать самозанятым, вам важно знать, что у этого статуса есть свои ограничения и права. Давайте рассмотрим их более подробно.

Ограничения

• Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
• Нельзя нанимать сотрудников.
• Необходимо использовать кассовый аппарат или онлайн-кассу.
• Невозможно применять специальные налоговые режимы, такие как УСН или ЕНВД.

Права

• Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если работают с физлицами) или 6% (если работают с юрлицами).
• Нет необходимости платить взносы в ПФР и ФОМС.
• Можно использовать налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год.
• Нет необходимости сдавать отчетность в налоговую службу.

Важно помнить, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору, а также не могут быть учредителями организаций. Также они не вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему налогообложения.

Если вы планируете стать самозанятым, внимательно изучите все ограничения и права, чтобы понять, подходит ли вам этот статус. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к специалисту.