Содержание
Если вы самозанятый, то, скорее всего, вас интересует вопрос о том, нужно ли вам платить страховые взносы, как индивидуальному предпринимателю (ИП). Ответ короткий и однозначный: да, нужно.
С 2017 года самозанятые граждане обязаны уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Размер взносов составляет 1,8% от дохода, полученного от самозанятых видов деятельности. Важно понимать, что эти взносы не являются налогом, а служат для финансирования социальных программ, таких как пособия по временной нетрудоспособности и по уходу за ребенком.
Некоторые самозанятые могут ошибочно полагать, что они освобождены от уплаты страховых взносов, так как не являются ИП. Однако это не так. Даже если вы не зарегистрированы в качестве ИП, но получаете доход от самозанятых видов деятельности, вы обязаны уплачивать страховые взносы.
Чтобы уплатить страховые взносы, вам нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговом органе. После регистрации вы будете получать уведомления о размере и сроках уплаты взносов. Важно помнить, что несвоевременная уплата взносов может повлечь за собой начисление пени и штрафов.
Должен ли самозанятый платить страховые взносы как ИП?
Однако, самозанятые граждане должны уплачивать фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) и пенсионное страхование (ОПС) в размере, установленном налоговым законодательством. В 2023 году размер фиксированных взносов составляет:
- 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год, но не более 8 000 рублей в год — для ОПС;
- 5 840 рублей в год — для ОМС.
Таким образом, самозанятые граждане платят страховые взносы, но не в том же размере и не в те же фонды, что и ИП. Важно помнить, что несвоевременная уплата фиксированных взносов может повлечь начисление пени и штрафов.
Что такое самозанятые и ИП?
Самозанятые
Самозанятые — это физические лица, которые занимаются самостоятельной деятельностью, не имея работодателя и не заключая трудовые договоры с другими лицами. К самозанятым относятся, например, репетиторы, фотографы, переводчики, консультанты и другие специалисты, которые оказывают услуги на основе своего профессионального опыта и навыков.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% от дохода, если их клиенты — физические лица, или 6% — если клиенты юридические лица. Регистрация в качестве самозанятого происходит через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Индивидуальные предприниматели (ИП)
ИП — это физические лица, которые зарегистрированы в качестве предпринимателей и ведут бизнес на свой риск. ИП могут заниматься любым видом деятельности, кроме тех, которые запрещены законом. Например, они могут открыть магазин, кафе, оказывать услуги по ремонту техники или заниматься сельским хозяйством.
ИП платят налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения. Самыми популярными системами являются упрощенная система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения (ПСН). Регистрация ИП происходит в налоговом органе по месту жительства.
Нужно ли самозанятым платить страховые взносы?
Самозанятые граждане, зарегистрированные в налоговых органах, обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Это установлено статьей 430 Налогового кодекса РФ.
Размер страховых взносов
Размер страховых взносов для самозанятых составляет 4% от дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) или имущественных прав. При этом не имеет значения, какой именно режим налогообложения применяет самозанятый.
- Например, если самозанятый получает доход в размере 100 000 рублей, то он должен уплатить страховые взносы в размере 4 000 рублей.
Сроки уплаты страховых взносов
Страховые взносы уплачиваются не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период для самозанятых — год.
- Например, если самозанятый получил доход в 2022 году, то страховые взносы он должен уплатить не позднее 31 декабря 2023 года.
Неуплата страховых взносов или их уплата не в полном размере может повлечь начисление пени и штрафов. Поэтому самозанятые должны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы.
Нужно ли ИП платить страховые взносы?
Да, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны платить страховые взносы в фонды социального, медицинского и пенсионного страхования. Это требование установлено Налоговым кодексом РФ.
Размер страховых взносов для ИП без наемных сотрудников составляет:
- 29 354 рубля в Пенсионный фонд;
- 8 426 рублей в Фонд медицинского страхования.
Эти суммы можно уплатить как полностью сразу, так и в течение года равными частями. Важно помнить, что если годовой доход ИП превысит 300 000 рублей, то придется платить 1% от суммы превышения в Пенсионный фонд.
Как платить страховые взносы ИП?
Страховые взносы ИП оплачиваются через банк или онлайн на сайте налоговой службы. Реквизиты для оплаты можно найти на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика. После оплаты нужно сохранить квитанцию об оплате, так как она может понадобиться для подтверждения уплаты взносов.
