Содержание
Если вы юрлицо, планирующее сотрудничать с самозанятым, первое, что вам нужно сделать, это разобраться в их правовом статусе. Самозанятые – это физические лица, которые зарегистрированы в качестве налогоплательщиков налогового режима для самозанятых и ведут свою деятельность без создания юридического лица.
Для начала сотрудничества с самозанятым вам нужно заключить с ним гражданско-правовой договор. В этом договоре должны быть указаны предмет договора, сроки выполнения работ или оказания услуг, порядок оплаты и другие существенные условия. Обратите внимание, что самозанятые не вправе заключать трудовые договоры, только гражданско-правовые.
Оплата труда самозанятого производится через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При оплате вам нужно указать сумму вознаграждения, которая не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год. Также вам нужно будет удержать налог в размере 4% от суммы вознаграждения, если самозанятый не является вашим налоговым резидентом.
При работе с самозанятым вам нужно учитывать, что они не являются вашими сотрудниками, а значит, на них не распространяются трудовые гарантии и компенсации. Также вы не несете ответственность за их действия, если они не связаны с исполнением ими своих обязанностей по договору.
Чтобы сотрудничество с самозанятым было эффективным, рекомендуем вам:
- Подробно прописывать в договоре все условия сотрудничества;
- Регулярно проводить контроль качества выполняемых работ или услуг;
- Своевременно производить оплату по договору;
- Соблюдать все требования законодательства при работе с самозанятыми.
Работа юрлица с самозанятым: практическое руководство
Первый шаг — убедиться, что самозанятый имеет официальный статус. Для этого запросите у него свидетельство о регистрации в качестве самозанятого. Это гарантирует, что он платит налоги и имеет право на трудовые отношения.
Далее, заключите с самозанятым гражданско-правовой договор. В нем укажите предмет договора, сроки выполнения работ или оказания услуг, стоимость и порядок оплаты. Не забудьте также прописать ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Оплата труда самозанятого
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент — физлицо) или 6% (если клиент — юрлицо или ИП). Поэтому, рассчитывая стоимость работ или услуг, учитывайте эту ставку. Например, если вы готовы заплатить самозанятому 10 000 рублей, то фактически вам обойдется в 10 400 рублей (при налоговой ставке 4%).
Оплату производите без НДС, так как самозанятые не являются плательщиками этого налога. Обычно оплата происходит после выполнения работ или оказания услуг. Но можно договориться и о предоплате.
Отчетность и налоги
Юрлицо не является налоговым агентом самозанятого. Это значит, что вы не обязаны удерживать налоги из его доходов и отчитываться перед налоговой инспекцией по нему. Все это самозанятый делает самостоятельно через мобильное приложение «Мой налог».
Однако, вам нужно сохранять документы, подтверждающие оплату самозанятому, и при необходимости предоставлять их налоговым органам. Это могут быть платежные поручения, акты приема-передачи работ или услуг, договоры и т.д.
Регистрация и оформление сотрудничества
Первый шаг для сотрудничества с самозанятым — его регистрация в качестве налогоплательщика. Рекомендуем использовать сервис ФНС России для регистрации самозанятого. Процедура занимает всего несколько минут и может быть проведена онлайн.
После регистрации, вам необходимо заключить с самозанятым гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. В договоре укажите:
- ФИО самозанятого;
- Сумму вознаграждения за выполненную работу или оказанную услугу;
- Сроки выполнения работ или оказания услуг;
- Порядок оплаты и сроки выплаты вознаграждения;
- Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Обратите внимание, что самозанятые не имеют права работать по трудовому договору. Также, они не вправе заключать договоры на выполнение работ или оказание услуг, если это приведет к получению дохода более 2,4 млн рублей в год.
После заключения договора, вы можете приступать к сотрудничеству с самозанятым. Не забывайте, что вам необходимо будет выплачивать самозанятому вознаграждение и предоставлять ему отчеты о выплаченных суммах.
Налогообложение и отчетность
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, если работают с физлицами, или 6%, если работают с юрлицами. Они сами рассчитывают и уплачивают этот налог через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Ваша задача — своевременно и правильно оформлять документы, подтверждающие факт оказания услуг или выполнения работ самозанятым. Это могут быть акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры и т.д. Эти документы необходимы для подтверждения расходов, которые самозанятый может учитывать при расчете налога.
Также важно помнить, что самозанятые не имеют права работать с юрлицами, если их доход за календарный год превысит 2,4 млн рублей. В этом случае им придется регистрироваться в качестве ИП или юридического лица и переходить на общий режим налогообложения.
Что касается отчетности, то самозанятые не сдают никаких деклараций или отчетов в налоговую службу. Все, что им нужно делать — это своевременно уплачивать налог на профессиональный доход.
