Содержание
Если вы только начинаете свой путь в качестве самозанятого, вам важно понимать, какие налоги и страховые взносы вам придется платить. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся с этим вместе.
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если оплата происходит от физических лиц) или 6% (если оплата происходит от организаций и индивидуальных предпринимателей). Этот налог уплачивается ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца.
Кроме того, самозанятые должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Ставка взносов на ОПС составляет 22%, а на ОМС — 5,1%. Взносы уплачиваются ежемесячно, не позднее 9-го числа следующего месяца.
Важно помнить, что если ваш доход превышает 300 тысяч рублей в месяц, вам придется уплачивать дополнительные взносы на ОПС в размере 1% от суммы превышения. Также, если вы решите зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, вам придется уплачивать взносы на социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по тарифу 2,9%.
Чтобы упростить процесс уплаты налогов и взносов, рекомендуем воспользоваться специальным мобильным приложением «Мой налог», которое позволяет регистрироваться в качестве самозанятого, отслеживать доходы и уплачивать налоги и взносы в один клик.
Налоги и страховые взносы для самозанятых
Налог на профессиональный доход
Основной налог, который должен платить самозанятый, называется налогом на профессиональный доход. Его ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Платить налог нужно ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца.
Для расчета налога можно использовать мобильное приложение «Мой налог» или веб-сервис на сайте налоговой службы. Также можно воспользоваться услугами налогового агента, который самостоятельно будет рассчитывать и перечислять налог в бюджет.
Страховые взносы
Самозанятые также обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Ставка взносов составляет 30% от дохода, но не более 8 тысяч рублей в год.
Платить страховые взносы можно ежемесячно или раз в квартал. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой службы или через банк.
Важно помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов и страховых взносов может повлечь за собой штрафы и пени. Поэтому рекомендуем своевременно и в полном объеме исполнять свои налоговые обязательства.
Система налогообложения для самозанятых
Самозанятые граждане в России могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Этот режим позволяет платить налог всего 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Для перехода на этот режим необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После регистрации самозанятый получает уникальный код, который нужно предъявлять клиентам для оплаты услуг.
Важно помнить, что самозанятые не вправе применять другие специальные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД или патентная система налогообложения. Также они не имеют права нанимать сотрудников и не вправе применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для других категорий налогоплательщиков.
Для самозанятых установлен лимит доходов — не более 2,4 миллиона рублей в год. Если доход превысит этот лимит, самозанятый автоматически переводится на общий режим налогообложения и должен уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Самозанятые также освобождаются от уплаты страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования и пенсионного страхования. Однако они вправе добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд России.
Преимущества налогового режима для самозанятых
Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» имеет ряд преимуществ для самозанятых:
- Низкая налоговая ставка — всего 4% или 6% в зависимости от категории клиента;
- Простая процедура регистрации и отчетности — через мобильное приложение или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Отсутствие необходимости уплаты страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования и пенсионного страхования;
- Возможность добровольного участия в отношениях по обязательному пенсионному страхованию.
Страховые взносы для самозанятых
Самозанятые граждане обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Размер этих взносов составляет 30% от дохода, полученного от профессиональной деятельности.
Размер страховых взносов
Минимальный размер страхового взноса составляет 12 130 рублей в год, а максимальный — 215 833 рублей в год. Если ваш доход превышает 300 000 рублей в год, то вы можете уплачивать взносы в фиксированном размере, не превышающем максимальный лимит.
Сроки уплаты страховых взносов
Страховые взносы уплачиваются ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. Если последний день срока уплаты взносов приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
- Пример: если вы должны уплатить взносы за май, то сделать это нужно не позднее 25 июня.
Также самозанятые граждане могут уплачивать страховые взносы заранее, в течение всего года. В этом случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом, который позволяет уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на сумму уплаченных взносов.
Порядок уплаты страховых взносов
Уплатить страховые взносы можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через банк. При уплате через банк необходимо указать правильные реквизиты, в том числе код бюджетной классификации (КБК), который зависит от вида страхового взноса.
- КБК для уплаты взносов на ОПС: 182 102 02140 06 1110 160.
- КБК для уплаты взносов на ОМС: 182 102 02103 08 1013 160.
При уплате страховых взносов важно учитывать, что за каждый день просрочки уплаты взносов начисляются пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
