Содержание
Если ваша компания планирует заключить договор с самозанятым, важно понимать, какие налоги вам придется платить. В этом случае вы выступаете в роли налогового агента и должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из вознаграждения самозанятого. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Также компания должна уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. В 2023 году тарифы составляют:
- ОПС — 22% от вознаграждения самозанятого, но не более 324 483,84 рублей в год;
- ОМС — 5,1% от вознаграждения самозанятого, но не более 8 654 рублей в год.
Если компания не удержала НДФЛ или не уплатила страховые взносы в полном объеме, она может быть привлечена к ответственности в виде штрафа. Поэтому важно своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства по уплате налогов и взносов.
Налогообложение компаний при работе с самозанятыми
Если ваша компания сотрудничает с самозанятыми, важно понимать, что налоговые обязательства ложатся не только на них, но и на вашу организацию. Рассмотрим основные аспекты налогообложения в данном случае.
НДС — компания не освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость, даже если работает с самозанятыми. НДС начисляется на стоимость товаров, работ или услуг, реализуемых на территории России. Ставка НДС составляет 20% или 10% в зависимости от вида деятельности.
Что касается налога на прибыль, компания платит его в обычном режиме, без каких-либо льгот или освобождений при работе с самозанятыми. Налог на прибыль рассчитывается исходя из фактической прибыли организации и составляет 20% для российских компаний и 15% для иностранных.
Также компания должна платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Ставки взносов установлены в фиксированном размере и не зависят от выплат самозанятым.
Важно помнить, что компания не является налоговым агентом самозанятых. Это означает, что компания не обязана удерживать и перечислять налоги с доходов самозанятых. Самозанятые платят налог на профессиональный доход самостоятельно, исходя из фактически полученного дохода.
Налоги, которые платит компания
Налог на прибыль
Компании платят налог на прибыль, который составляет 20% от полученной прибыли. Прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами компании. Важно правильно учитывать все расходы, чтобы минимизировать налоговую базу.
Налог на имущество
Если ваша компания владеет недвижимостью или другими объектами основных средств, вам придется платить налог на имущество. Ставка налога зависит от вида имущества и составляет от 0,1% до 2%. Важно своевременно декларировать имущество и платить налог, чтобы избежать штрафов.
Рекомендация: Чтобы правильно рассчитывать и платить налоги, рекомендуем использовать специализированное программное обеспечение или обратиться к профессиональному бухгалтеру.
Налоги, которые платит самозанятый
Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Важно помнить, что налог уплачивается со всего дохода, полученного от своей деятельности.
Также самозанятые должны уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования (ФСС) и Пенсионный фонд России (ПФР). Размер страховых взносов составляет 30% от дохода, но не более 8 тысяч рублей в год.
Если самозанятый нанимает сотрудников, он должен уплачивать страховые взносы за них в размере 30% от их зарплаты, а также уплачивать НДФЛ в размере 13% от зарплаты сотрудников.
Важно помнить, что самозанятые не имеют права на налоговые вычеты и льготы, доступные другим категориям налогоплательщиков.
