Содержание
Если вы являетесь самозанятым и хотите разобраться в вопросе освобождения от НДС, то эта статья для вас. Давайте сразу перейдем к сути и рассмотрим статью Налогового кодекса, на основании которой самозанятые освобождены от уплаты НДС.
В соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, самозанятые граждане освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Это значит, что они не обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС и не должны уплачивать данный налог при осуществлении своей деятельности.
Однако, важно отметить, что освобождение от НДС распространяется только на самозанятых граждан, которые зарегистрированы в качестве таковых и ведут свою деятельность в соответствии с законодательством. Кроме того, освобождение от НДС не распространяется на операции, связанные с экспортом товаров за пределы территории Российской Федерации.
Освобождение самозанятых от НДС: правовые основы
Если вы являетесь самозанятым и хотите разобраться, на основании какой статьи вас освобождают от уплаты НДС, обратитесь к статье 145 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Эта статья четко определяет, кто такие самозанятые и освобождает их от уплаты налога на добавленную стоимость.
Для начала давайте разберемся, кто такие самозанятые согласно НК РФ. Согласно статье 145 НК РФ, самозанятыми считаются физические лица, которые получают доход от своей деятельности, не имея работодателя и не состоя в трудовых отношениях с другими лицами. К самозанятым относятся, например, репетиторы, частные врачи, фотографы, программисты и многие другие.
Теперь перейдем к освобождению самозанятых от НДС. Согласно статье 145 НК РФ, самозанятые освобождаются от уплаты НДС в том случае, если их доход за календарный год не превышает 2 миллиона рублей. Это значит, что если вы получаете доход в размере, не превышающем эту сумму, вам не нужно платить НДС.
Однако стоит отметить, что освобождение от НДС не распространяется на операции по реализации подакцизных товаров, а также на операции по реализации товаров (работ, услуг), место реализации которых согласно статье 148 НК РФ определено на территории Российской Федерации. Также освобождение от НДС не применяется в отношении операций, указанных в статье 149 НК РФ.
Как подтвердить статус самозанятого?
Для того чтобы подтвердить свой статус самозанятого и получить освобождение от НДС, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговом органе. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и вы получите право на освобождение от НДС в соответствии со статьей 145 НК РФ. Не забудьте уведомить своих контрагентов о своем статусе самозанятого и предъявить им копию уведомления о постановке на учет в качестве самозанятого.
Статья 4 Налогового кодекса РФ: освобождение самозанятых от НДС
Если вы самозанятый, то знайте, что согласно статье 4 Налогового кодекса РФ, вы освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Это значит, что вам не нужно регистрироваться в налоговых органах в качестве плательщика НДС и не нужно выставлять счета-фактуры с выделенным НДС.
Однако, есть несколько условий, которые должны быть соблюдены для того, чтобы воспользоваться этой льготой:
- Доходы от реализации товаров (работ, услуг) не должны превышать 2 миллиона рублей за квартал — если ваши доходы превысят этот лимит, то вы будете обязаны уплачивать НДС.
- Вы не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя или иного юридического лица.
- Вы не должны быть участником консолидированной группы налогоплательщиков.
Если вы соответствуете всем вышеперечисленным условиям, то можете не беспокоиться об уплате НДС. Но помните, что если ваши доходы превысят установленный лимит, то вам придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и уплачивать налог в установленном порядке.
Порядок применения налогового вычета по НДС для самозанятых
Если вы самозанятый и хотите воспользоваться налоговым вычетом по НДС, следуйте этому порядку:
- Убедитесь, что вы соответствуете критериям. Вычет доступен самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) и приобретают товары (работы, услуги) для своей деятельности.
- Сохраняйте документы, подтверждающие расходы. Это могут быть чеки, квитанции, накладные или акты. Важно, чтобы они содержали все необходимые реквизиты.
- Подтвердите право на вычет. Для этого нужно, чтобы продавец (исполнитель) предоставил вам документ, подтверждающий оплату и содержащий все необходимые реквизиты.
- Заполните декларацию по НДС. В ней укажите сумму налогового вычета, которую вы хотите получить. Декларацию нужно подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором у вас возникло право на вычет.
- Получите вычет. Если налоговая служба не найдет оснований для отказа, вычет будет учтен при расчете налога к уплате. Если сумма вычета превышает налог к уплате, разница подлежит возврату из бюджета.
Важно помнить, что вычет можно получить только в отношении тех расходов, которые непосредственно связаны с вашей деятельностью в качестве самозанятого. Также имейте в виду, что вычет не может превышать сумму НДС, фактически уплаченную поставщику товаров (работ, услуг).
