Содержание
Если вы сдаете квартиру и получаете доход от аренды, то согласно законодательству России, вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Вы можете сделать это двумя способами: либо как физическое лицо, либо как самозанятый.
Если вы выбираете первый вариант, то вам нужно будет платить 13% от полученного дохода. При этом, вам не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или в налоговой службе как самозанятый. Однако, если ваш доход от сдачи квартиры превысит 300 тысяч рублей в год, вам придется платить налог ежемесячно, а не раз в год.
Если же вы решите оформиться как самозанятый, то вам нужно будет платить налог в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц. При этом, вам не нужно будет платить взносы в фонды обязательного медицинского страхования и социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Кроме того, вам не нужно будет вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.
Таким образом, если вы сдаете квартиру и получаете от этого доход, вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц. Вы можете сделать это как физическое лицо, уплачивая 13% от дохода, либо как самозанятый, уплачивая 4% или 6% от дохода в зависимости от источника дохода. Оформление как самозанятый может быть выгодным, если ваш доход от сдачи квартиры не превышает 300 тысяч рублей в год, так как вам не придется платить взносы в фонды и вести бухгалтерский учет.
Правовые основания для оформления самозанятости при сдаче квартиры
Если вы сдаете квартиру и получаете доход от этой деятельности, вам следует знать, что с 2019 года в России действует режим налогообложения для самозанятых. Оформление самозанятости при сдаче квартиры не только легализует вашу деятельность, но и позволяет платить налоги по сниженной ставке.
Основным правовым актом, регламентирующим деятельность самозанятых, является Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». В соответствии с этим законом, самозанятыми признаются физические лица, получающие доход от деятельности, осуществляемой ими самостоятельно, при оказании услуг или продаже товаров, изготовленных ими лично.
Сдача квартиры в аренду как раз подпадает под эту категорию деятельности. При оформлении самозанятости вы будете платить налог в размере 4% от дохода, если ваш клиент — физическое лицо, или 6%, если клиент — юридическое лицо. Это существенно ниже ставок для индивидуальных предпринимателей или организаций.
Для оформления самозанятости вам нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (ФНС) через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После регистрации вы получите уникальный код плательщика налога, который нужно предъявлять клиентам при получении оплаты.
Важно помнить, что если ваш годовой доход от сдачи квартиры превысит 2,4 миллиона рублей, вам придется перейти на общий режим налогообложения или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Также, если вы планируете сдавать несколько квартир или жилых помещений, вам придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель, так как деятельность по сдаче в аренду более чем одного жилого помещения не подпадает под режим самозанятости.
Оформление самозанятости при сдаче квартиры выгодно и законно. Это позволяет легализовать вашу деятельность, упростить процесс налогообложения и сэкономить на налогах. Однако важно помнить о некоторых ограничениях и правильно рассчитывать свой доход. Если вы планируете расширять свою деятельность, вам может потребоваться регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.
Как оформиться как самозанятый при сдаче квартиры
Если вы сдаете квартиру и хотите легализовать свой доход, вам нужно зарегистрироваться как самозанятый. Это даст вам право на официальное трудоустройство и уплату налогов по специальной ставке.
Шаг 1: Проверьте, подходит ли вам статус самозанятого
Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход от своей профессиональной деятельности или от сдачи имущества в аренду. Если вы сдаете квартиру, вы можете зарегистрироваться как самозанятый.
Важно! Если вы получаете доход от бизнеса, вам нужно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или юридическое лицо.
Шаг 2: Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого
Для регистрации вам нужно подать заявление в налоговую службу. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет на сайте налоговой службы или через любой центр обслуживания налогоплательщиков.
При регистрации вам нужно будет указать свои персональные данные, вид деятельности и реквизиты банковского счета, на который будет перечисляться доход.
После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика самозанятого (УИНС). Этот код нужно будет указывать в договоре аренды.
Шаг 3: Уплачивайте налог на профессиональный доход
После регистрации вам нужно будет уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% от дохода. Это значительно ниже ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая составляет 13%.
Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Если вы не уплатите налог вовремя, вам придется заплатить пени.
Также вам нужно будет вести учет доходов и расходов. Это можно сделать в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой службы.
Важно! Если вы не уплатите налог вовремя или не зарегистрируетесь как самозанятый, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
