Содержание
Если вы решили стать самозанятым, важно знать, какие виды деятельности подпадают под данный статус и какие налоги вам придется платить. В этом материале мы разберем основные аспекты, которые помогут вам разобраться в этих вопросах.
Во-первых, давайте определим, кто такие самозанятые. Это физические лица, которые получают доход от своей профессиональной или творческой деятельности. К таким видам деятельности относятся: репетиторство, переводческие услуги, консультирование, разработка сайтов, программирование, дизайн и многие другие.
Теперь, что касается налогов. Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Важно отметить, что самозанятые не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и не делают взносы в фонды обязательного страхования.
Для того чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (ФНС) через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (ИНН) и вы сможете начать свою деятельность.
Самозанятые: виды деятельности и налоги
Если вы решили стать самозанятым, вам важно знать, какие виды деятельности подпадают под данный статус и какие налоги вам придется платить. Давайте разберемся с этим.
Виды деятельности самозанятых
Самозанятыми могут быть Individuals, занимающиеся самостоятельной деятельностью, направленной на получение дохода. К таким видам деятельности относятся:
- Услуги по репетиторству, обучению, консультированию, переводу и т.д.
- Фото- и видеосъемка, редактура, дизайн, программирование и другие творческие профессии.
- Ремонт и изготовление товаров, например, пошива одежды, изготовления мебели, ремонта техники и т.д.
- Продажа товаров, изготовленных своими руками или приобретенных для личного использования.
Важно! Самозанятые не могут нанимать сотрудников, а также не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, подпадающей под другие режимы налогообложения.
Налоги самозанятых
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. Если доход за месяц не превысил 100 тысяч рублей, налог можно не платить.
Также самозанятые обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода, полученного за вычетом налогового вычета в размере 10 тысяч рублей в год.
Для уплаты налога и ведения учета самозанятые могут использовать мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые?
Самозанятые граждане вправе заниматься широким спектром видов деятельности. В соответствии с законом, к ним относятся те, кто занимается профессиональной деятельностью, не имея работодателя и не заключая трудовые договоры. Вот некоторые примеры видов деятельности, которые могут осуществлять самозанятые:
- Услуги в сфере образования и обучения (репетиторство, проведение семинаров и тренингов);
- Услуги в сфере красоты и здоровья (парикмахерские услуги, массаж, консультации по здоровому образу жизни);
- Услуги в сфере информационных технологий (разработка программного обеспечения, веб-дизайн, консультации по информационной безопасности);
- Услуги в сфере права и бухгалтерского учета (консультации по юридическим вопросам, ведение бухгалтерского учета);
- Услуги в сфере консалтинга и управления (консультации по управлению бизнесом, маркетинговые исследования);
- Услуги в сфере творчества (художественное оформление, фото- и видеосъемка, написание музыки или литературных произведений).
Важно помнить, что самозанятые не вправе заниматься видами деятельности, которые требуют лицензирования или специальных разрешений. Также они не могут работать в сферах, связанных с рисками для жизни и здоровья граждан (например, в сфере медицины или строительства).
Какие налоги платят самозанятые?
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Важно помнить, что налог уплачивается только с дохода, полученного от своей профессиональной деятельности.
Также самозанятые должны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере. В 2023 году размер взносов составляет 32 448 рублей в год. При этом, если годовой доход самозанятого превысит 300 000 рублей, то размер взносов будет увеличен на 1% от суммы превышения.
Налоговый вычет для самозанятых
Самозанятые имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год. Вычет предоставляется ежемесячно, если доход за месяц не превысил 10 000 рублей. Если доход превысил эту сумму, то вычет не предоставляется.
