Самозанятый vs ИП — Разница в 2022 году

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), важно понимать, чем эти два статуса отличаются друг от друга. В этом материале мы рассмотрим ключевые различия между самозанятыми и ИП в 2022 году.

Самозанятые и ИП — это две разные правовые формы ведения бизнеса. Самозанятые — это физические лица, которые зарегистрированы в качестве налогоплательщиков налогом на профессиональный доход (НПД). ИП, в свою очередь, регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и платят налоги в соответствии с общей системой налогообложения.

Одно из основных различий между самозанятыми и ИП заключается в том, что самозанятые освобождены от уплаты НДС и не обязаны вести бухгалтерский учет. Кроме того, ставка налога для самозанятых составляет всего 4% от дохода, если клиент — физическое лицо, или 6%, если клиент — юридическое лицо. Для ИП ставка налога может быть снижена до 6% при условии применения упрощенной системы налогообложения, но в этом случае ИП обязаны вести бухгалтерский учет и отчитываться перед налоговыми органами.

Еще одно отличие заключается в том, что самозанятые не могут нанимать сотрудников, в то время как ИП могут нанимать работников и оформлять их официально. Кроме того, ИП могут вести бизнес во всех сферах, в то время как самозанятые могут заниматься только теми видами деятельности, которые разрешены для НПД.

Самозанятый и ИП в чем разница 2022

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), важно понимать различия между этими статусами. В 2022 году ситуация изменилась, и теперь самозанятые имеют больше преимуществ, чем раньше.

Режим налогообложения

Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент – физлицо) или 6% (если клиент – юрлицо или ИП). ИП же выбирают один из следующих режимов налогообложения: общий (13% прибыли), упрощенный (6% дохода или 15% прибыли), вмененный (5% дохода) или патент (от 0% до 20% в зависимости от региона).

Взносы в фонды

Самозанятые не платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. ИП же обязаны платить эти взносы, даже если не получают дохода. Размер взносов зависит от выбранного режима налогообложения и может составлять от 36 238 до 293 864 рублей в год.

Рекомендуем: если ваш доход не превышает 200 тысяч рублей в год, регистрация в качестве самозанятого может быть более выгодной. Если же вы планируете получать больший доход или нанимать сотрудников, регистрация в качестве ИП будет более подходящей.

Регистрация и налоги

Если вы решили стать самозанятым или ИП, первым шагом будет регистрация вашей деятельности. Для самозанятых это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт налоговой службы. Для ИП регистрация происходит в налоговой инспекции.

После регистрации, вам нужно будет оплачивать налоги. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент — физлицо) или 6% (если клиент — юрлицо или ИП). ИП платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6% или 15%.

Также, не забудьте о страховых взносах. Самозанятые платят их в фиксированном размере, а ИП — в размере 30% от дохода, превышающего МРОТ.

Рекомендуем вести учет доходов и расходов, чтобы упростить процесс оплаты налогов и избежать штрафов. Для самозанятых это можно делать в приложении «Мой налог», а для ИП — в специальной бухгалтерской программе.

Ответственность и риски

Первоочередной вопрос, который должен волновать самозанятого или ИП, это ответственность за свои действия. В отличие от наемных сотрудников, они несут полную ответственность за свою деятельность и результаты работы.

Самозанятые и ИП могут быть ответственны по разным основаниям:

• Гражданско-правовая ответственность — наступает за причинение вреда имуществу или здоровью других лиц в результате своей деятельности.
• Административная ответственность — наступает за нарушение административного законодательства, например, за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
• Уголовная ответственность — наступает за совершение преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью, например, за мошенничество или уклонение от уплаты налогов.

Важно понимать, что ответственность может быть не только гражданско-правовой, административной или уголовной, но и налоговой. Самозанятые и ИП обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать налоги и взносы. В случае неуплаты или неполной уплаты налогов и взносов они могут быть привлечены к налоговой ответственности в виде штрафов и пеней.

Кроме ответственности, самозанятые и ИП должны учитывать и риски своей деятельности. Риски могут быть связаны с различными аспектами бизнеса, например:

• Риски коммерческие — связанные с изменением рыночной конъюнктуры, потерей клиентов, снижением спроса на товары или услуги.
• Риски финансовые — связанные с нехваткой оборотных средств, ростом цен на сырье и материалы, изменением курса валют.
• Риски правовые — связанные с нарушением законодательства, судебными спорами, защитой авторских прав и т.д.
• Риски операционные — связанные с технологическими сбоями, нарушением производственного процесса, ошибками персонала.

Для минимизации рисков самозанятые и ИП могут использовать различные методы, например:

• Диверсификация бизнеса — расширение ассортимента товаров или услуг, выход на новые рынки.
• Страхование — заключение договоров страхования имущества, ответственности, жизни и здоровья.
• Оптимизация расходов — сокращение издержек, поиск более выгодных поставщиков, автоматизация бизнес-процессов.