Самозанятый vs ИП — Разница в таблице

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), важно понимать, чем эти два статуса отличаются друг от друга. В этом материале мы сравним самозанятость и ИП, чтобы вы могли сделать осознанный выбор.

Начнем с того, что самозанятые и ИП — это две разные правовые формы ведения бизнеса. Самозанятость — это новый налоговый режим, введенный в России в 2019 году. Он предназначен для фрилансеров, репетиторов, переводчиков, рукодельников и других граждан, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства.

Основное отличие самозанятого от ИП заключается в том, что самозанятые не платят налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Вместо этого они платят фиксированный налог в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от юридических лиц.

Кроме того, самозанятые освобождаются от обязанности по ведению бухгалтерского учета и сдаче отчетности. Это делает самозанятость более простой и доступной формой ведения бизнеса, особенно для тех, кто только начинает свой путь в предпринимательстве.

Теперь давайте рассмотрим ИП. Индивидуальное предпринимательство — это более традиционная форма ведения бизнеса, которая существует уже давно. ИП платят налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения, такой как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или общая система налогообложения (ОСНО).

В отличие от самозанятых, ИП обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы и внебюджетные фонды. Кроме того, ИП несут ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, в то время как самозанятые отвечают по своим обязательствам только в пределах полученных доходов.

В таблице ниже мы суммировали основные отличия самозанятости и ИП:

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или ИП, важно понимать различия между этими статусами. Давайте рассмотрим основные отличия.

Самозанятый – это физическое лицо, которое получает доход от своей профессиональной деятельности. Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и открывать расчетный счет в банке. Они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент – физлицо) или 6% (если клиент – юрлицо или ИП). Самозанятые могут пользоваться налоговыми льготами и преференциями, например, не платить налог с первых 100 тысяч рублей дохода в год.

ИП – это индивидуальный предприниматель, который также получает доход от своей деятельности. ИП может нанимать сотрудников и открывать расчетный счет в банке. Они платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6% или 15%. ИП отвечают по своим обязательствам личным имуществом, а самозанятые – только своим доходом.

В таблице ниже представлены основные отличия самозанятого и ИП:

При выборе между самозанятостью и ИП учитывайте ваши потребности в найме сотрудников, открытии расчетного счета и ставке налога. Также обратите внимание на ответственность по обязательствам. Если вы не планируете нанимать сотрудников и хотите воспользоваться налоговыми льготами, возможно, самозанятость – лучший выбор. Если вам нужен расчетный счет и вы планируете нанимать сотрудников, регистрация в качестве ИП может быть более выгодной.

Правовой статус и регистрация

Если вы решили стать самозанятым или ИП, первым шагом будет определиться с правовым статусом. Давайте разберемся, чем они отличаются.

Самозанятые — это физические лица, которые ведут бизнес без регистрации в качестве ИП. Они уплачивают налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кто является получателем платежа. Регистрация в качестве самозанятого происходит через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы.

ИП (индивидуальный предприниматель) — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя в налоговом органе. ИП уплачивает налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Регистрация ИП происходит в налоговом органе по месту жительства.

Основное отличие самозанятого от ИП заключается в том, что самозанятый не проходит государственную регистрацию в качестве предпринимателя, а ИП является зарегистрированным предпринимателем. Кроме того, самозанятые не могут нанимать сотрудников, а ИП могут.

Если вы решили стать самозанятым, вам нужно зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы. Если вы решили стать ИП, вам нужно зарегистрироваться в налоговом органе по месту жительства.

Налогообложение и отчетность

Самозанятые и ИП имеют разные режимы налогообложения и отчетности. Давайте разберемся, что к чему.

Налогообложение

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6% в зависимости от того, кто платит за товары или услуги — физическое или юридическое лицо. ИП же могут выбрать один из следующих режимов налогообложения:

• Общий режим (ОСНО) — уплата налогов по стандартным ставкам;
• Упрощенная система налогообложения (УСН) — уплата налога по ставке 6% или 15% от дохода или прибыли;
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — уплата налога, исходя из предполагаемого дохода;
• Патентная система налогообложения (ПСН) — уплата фиксированного налога за определенный вид деятельности.

Отчетность

Самозанятые подают декларацию по НПД раз в год до 30 апреля следующего года. ИП же отчитываются в зависимости от выбранного режима налогообложения:

1. ОСНО — декларация по налогу на прибыль, НДС, имущество и транспорт;
2. УСН — декларация по УСН;
3. ЕНВД — декларация по ЕНВД;
4. ПСН — отчетность не требуется.

Также ИП обязаны сдавать отчетность в фонды:

• В Пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-Стаж;
• В Фонд социального страхования — 4-ФСС;
• В Федеральную налоговую службу — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.