Самозанятый или ИП — Разница в налогах

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя (ИП), то наверняка задаетесь вопросом: какой из этих вариантов более выгоден с точки зрения налогообложения? Давайте разберемся в этом вместе.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. При этом нет необходимости вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность, а также нет фиксированных платежей в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

ИП, в свою очередь, могут применять один из следующих режимов налогообложения:

• ОСНО — общий режим налогообложения, при котором ИП платят НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Этот режим является наиболее сложным и подходит только для тех, кто работает с крупными компаниями;
• УСН — упрощенная система налогообложения, при которой ИП платят 6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов. Этот режим подходит для большинства малого бизнеса;
• ПСН — патентная система налогообложения, при которой ИП платят фиксированную сумму за право заниматься определенным видом деятельности. Этот режим подходит для тех, кто работает в сфере бытовых услуг, розничной торговли или общественного питания;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход, при котором ИП платят фиксированную сумму, исходя из предполагаемого дохода. Этот режим подходит для тех, кто работает в сфере розничной торговли, общественного питания или бытовых услуг.

Таким образом, выбор режима налогообложения для ИП зависит от вида деятельности, величины доходов и расходов, а также от того, с кем работает ИП — с физлицами или юрлицами. Самозанятые, в свою очередь, платят фиксированную ставку НПД, что упрощает налоговый учет и снижает налоговую нагрузку.

Самозанятый или ИП: в чем разница в налогах?

Если вы задумываетесь о регистрации в качестве самозанятого или ИП, важно понимать разницу в налоговом бремени между этими двумя статусами.

• Налоговый режим самозанятых: самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц. Преимущество этого режима в том, что самозанятые могут не платить налог, если их доход за месяц не превышает 121 700 рублей.
• Налоговый режим ИП: индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих режимов налогообложения:
  1. Общий режим (ОСНО) — ИП платят НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Этот режим подходит для тех, кто работает с крупными компаниями, так как они могут предъявить им к вычету НДС.
  2. Упрощенный режим (УСН) — ИП платят 6% от дохода или 15% от прибыли. Этот режим подходит для большинства малого бизнеса.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — ИП платят фиксированный налог, размер которого зависит от вида деятельности и места ведения бизнеса. Этот режим подходит для тех, кто работает в сфере розничной торговли, общественного питания и бытовых услуг.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — ИП платят 6% от прибыли. Этот режим подходит для тех, кто занимается сельскохозяйственной деятельностью.

Налоговые режимы

Самозанятые и ИП могут выбирать из нескольких налоговых режимов. Каждый режим имеет свои особенности и преимущества. Давай разберемся, какие режимы доступны и как выбрать самый выгодный для тебя.

Самозанятые могут работать на двух режимах:

• Налог на профессиональный доход (НПД). Это упрощенный режим, который подходит для тех, кто работает с физлицами и не имеет сотрудников. Налоговая ставка составляет 4% от дохода, если клиент – физлицо, и 6%, если клиент – юрлицо.
• Патентная система налогообложения (ПСН). Этот режим доступен только для самозанятых, которые работают в определенных сферах. Налоговая ставка составляет 6% от потенциально возможного годового дохода по видам деятельности, установленного в вашем регионе.

ИП также могут работать на нескольких режимах:

• Упрощенная система налогообложения (УСН). Этот режим подходит для тех, кто хочет платить налоги по упрощенной схеме. Налоговая ставка составляет 6% от дохода или 15% от прибыли.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Этот режим подходит для тех, кто работает в определенных сферах и хочет платить налог, исходя из предполагаемого дохода. Налоговая ставка составляет 15% от вмененного дохода.
• Общая система налогообложения (ОСНО). Этот режим является стандартным для всех ИП, если они не выбрали другой режим. Налоговая ставка составляет 13% от дохода и 20% от прибыли.

Выбор налогового режима зависит от вида деятельности, размера дохода и других факторов. Рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы выбрать самый выгодный режим для твоего бизнеса.

Отчетность и взносы

Самозанятые и ИП имеют разные обязательства по отчетности и взносам. Давайте разберемся, чем они отличаются.

Отчетность

Самозанятые отчитываются перед налоговой службой один раз в год, до 30 апреля следующего года, подавая декларацию по форме 4-НДФЛ. В декларации они указывают свой доход за прошлый год и рассчитывают налог, который нужно заплатить.

ИП, в свою очередь, сдают декларацию по УСН или ЕНВД ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также они обязаны вести книгу учета доходов и расходов и предоставлять ее по требованию налоговой службы.

Взносы

Самозанятые платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Размер взносов зависит от дохода самозанятого и меняется каждый год. Взносы можно заплатить до 31 декабря текущего года или в течение первого квартала следующего года.

ИП также платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Размер взносов зависит от дохода ИП и меняется каждый год. Кроме того, ИП обязаны платить взносы за своих сотрудников, если таковые имеются.

Важно помнить, что несвоевременная уплата налогов и взносов может привести к штрафам и пеням. Поэтому рекомендуем следить за сроками уплаты и своевременно подавать отчетность.