Содержание
Если вы самозанятый и работаете с юридическими лицами, вам важно знать, какой налоговый режим применять и сколько платить. Рекомендуем использовать налоговый режим на профессиональный доход, который позволяет платить всего 4% от дохода при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.
При работе с юридическими лицами, самозанятый должен выставить счет на оплату, в котором указать сумму НДС (20%) и стоимость услуг без НДС. Юрлицо оплачивает счет и перечисляет самозанятому стоимость услуг без НДС, а НДС уплачивает в бюджет самостоятельно.
Самозанятый же ежемесячно или ежеквартально подает декларацию и платит налог в размере 6% от суммы полученного дохода. Например, если вы получили от юрлица 100 000 рублей, вам нужно будет заплатить налог в размере 6 000 рублей.
Важно помнить, что самозанятые не вправе применять налоговые вычеты и не могут уменьшать налоговую базу на профессиональные расходы. Также, если ваш доход превысит 2,4 млн рублей в год, вам придется перейти на общий налоговый режим и платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Налогообложение самозанятых при сотрудничестве с юрлицами
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Это значит, что при сотрудничестве с юрлицами вам придется отдавать большую часть своего дохода в качестве налога.
Однако, есть несколько способов оптимизировать налогообложение:
- Использование вычетов: самозанятые могут уменьшать налоговую базу на сумму расходов, связанных с деятельностью. Например, это могут быть затраты на покупку оборудования, оплату услуг других самозанятых или ИП, аренду помещения и т.д.
- Работа с юрлицами на УСН: если ваш клиент – юридическое лицо, которое платит налог на прибыль, вам выгоднее работать с ним на упрощенной системе налогообложения (УСН). В этом случае ставка налога составит всего 1%, а не 6%.
Также стоит помнить о сроках уплаты налога. Самозанятые платят налог ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Если последний день срока уплаты налога приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Как начисляется налог на профессиональный доход
Самозанятые граждане, работающие с юридическими лицами, обязаны уплачивать налог на профессиональный доход. Налог начисляется на доход, полученный от деятельности, указанной в патенте самозанятого гражданина. Ставка налога составляет 6% от суммы дохода, полученной от юридических лиц, и 4% от суммы дохода, полученной от физических лиц.
Налог начисляется ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Например, если вы получили доход в марте, то налог нужно уплатить не позднее 25 апреля. Если последний день срока уплаты налога приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Для расчета налога используйте формулу: Налог = Доход × Ставка налога. Например, если вы получили доход в размере 100 000 рублей от юридического лица, то налог составит 6 000 рублей (100 000 × 6%).
Как уплатить налог на профессиональный доход
Уплатить налог можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также можно уплатить налог через банк или почтовое отделение, предъявив квитанцию об оплате. При уплате налога через банк или почтовое отделение комиссия не взимается.
Если вы не уплатите налог в установленный срок, то на сумму задолженности будет начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки. Кроме того, налоговая служба может применить штрафные санкции в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
