Содержание
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого гражданина, важно понимать различия между этими статусами. Оба они позволяют заниматься бизнесом, но имеют свои особенности.
Во-первых, давайте рассмотрим налоговые обязательства. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент – физическое лицо) или 6% (если клиент – организация или индивидуальный предприниматель). В то же время, индивидуальные предприниматели могут применять упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
Во-вторых, обратите внимание на ответственность. Самозанятые граждане несут ответственность только своим имуществом, в то время как индивидуальные предприниматели отвечают по обязательствам своим имуществом, а также рискуют потерять его в случае банкротства.
В-третьих, учитывайте ограничения. Самозанятые граждане не могут нанимать сотрудников, в то время как индивидуальные предприниматели могут заключать трудовые договоры и нанимать работников. Кроме того, самозанятые граждане не могут вести определенные виды деятельности, например, связанные с недвижимостью или розничной торговлей.
В-четвертых, подумайте о перспективах развития бизнеса. Если вы планируете расширяться и нанимать сотрудников, возможно, стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если же вы планируете работать самостоятельно и не планируете нанимать сотрудников, самозанятость может быть более подходящим вариантом.
Отличия индивидуального предпринимателя от самозанятого гражданина
Если вы задумываетесь о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого гражданина, важно понимать различия между этими статусами. Давайте рассмотрим основные отличия.
Регистрация и налоги
Самозанятые граждане регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Для ИП процесс регистрации более сложный и требует посещения налоговой инспекции. Что касается налогов, самозанятые платят 4% от дохода, если работают с физлицами, и 6%, если с юрлицами. ИП же выбирают один из следующих режимов налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД или ПСН.
Ответственность
Самозанятые несут ответственность только за уплату налогов. В случае невыплаты налогов их доходы могут быть арестованы. Для ИП ответственность более серьезная. Они отвечают своим имуществом по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, и могут нести ответственность по долгам своей фирмы.
Возможности ведения бизнеса
ИП могут нанимать сотрудников, открывать расчетный счет в банке, участвовать в госзакупках и тендерах. Самозанятые же не могут нанимать сотрудников, открывать расчетный счет и участвовать в госзакупках. Однако они могут работать с юрлицами и ИП.
Ограничения
Самозанятые не могут заниматься определенными видами деятельности, такими как производство и реализация подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых, игорный бизнес и др. Для ИП таких ограничений нет.
Правовой статус и регистрация
Если вы решили стать индивидуальным предпринимателем (ИП), вам необходимо зарегистрироваться в налоговом органе. Процедура регистрации ИП регламентируется Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Для регистрации ИП вам понадобятся:
- паспорт гражданина РФ;
- заявление по форме Р21001;
- квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей.
Самозанятые граждане, в отличие от ИП, не проходят государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Их правовой статус регламентируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Статус самозанятого гражданина можно получить через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Для этого необходимо предоставить паспорт гражданина РФ и ИНН.
Отличия в правовом статусе
Основное отличие ИП от самозанятого гражданина заключается в том, что ИП является юридическим лицом, а самозанятый гражданин — нет. Это означает, что ИП имеет право на открытие расчетного счета, использование печати, участие в тендерах и госзакупках, а самозанятый гражданин — нет.
Также стоит отметить, что ИП несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, а самозанятый гражданин — только своим личным имуществом, за исключением случаев, когда он причинил вред жизни или здоровью гражданина.
Налогообложение и отчетность
Налогообложение
- ИП могут применять общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентную систему налогообложения. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
- ИП также уплачивают страховые взносы в фиксированном размере, а также 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Самозанятые граждане уплачивают страховые взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Отчетность
- ИП обязаны сдавать налоговую декларацию по итогам года, а также отчетность в фонды (ПФР, ФСС, ФОМС). Периодичность сдачи отчетности зависит от выбранной системы налогообложения. Самозанятые граждане сдают налоговую декларацию только по итогам года.
- ИП также обязаны вести бухгалтерский учет, а при наличии сотрудников — еще и кадровый учет. Самозанятые граждане не ведут бухгалтерский и кадровый учет.
Таким образом, налогообложение и отчетность ИП и самозанятых граждан имеют существенные отличия. При выборе формы ведения бизнеса важно учитывать эти отличия и выбрать наиболее выгодный и удобный вариант для конкретного случая.
