Налоги

Заполнение декларации по УСН при убытке — пошаговое руководство

27.04.2023

Содержание

Убыток при усн как заполнить декларацию по усн

Если ваша компания работает по упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытком, важно правильно заполнить декларацию, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой. В этом материале мы расскажем, как это сделать.

Первое, что нужно сделать, это определить объект налогообложения. Если ваша компания платит 6% с доходов, то декларацию нужно заполнять по форме КНД 1152017. Если же вы платите 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов, то декларацию нужно заполнять по форме КНД 1152021.

Далее, нужно заполнить титульный лист декларации. В нем указываются ИНН, КПП, полное наименование организации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.

После титульного листа заполняется раздел 1.1 или 2.1, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. В этих разделах указываются суммы налога к уплате или к возмещению из бюджета. Если у вашей компании убыток, то сумма налога к уплате будет равна нулю, а в графе «Код по ОКТМО» нужно указать «21000000».

В следующих разделах декларации указываются подробные данные о доходах и расходах компании. Если у вас убыток, то расходы, как правило, превышают доходы. В этом случае нужно заполнить раздел 2.2 или 2.3, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. В этих разделах указываются суммы расходов, которые уменьшают налоговую базу.

Важно правильно заполнить декларацию, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой. Если у вас возникли трудности, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией на официальном сайте налоговой службы.

Убыток при УСН: как заполнить декларацию по УСН

Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и получила убыток, вам все равно придется заполнить декларацию по УСН. Давайте разберемся, как это сделать.

Первое, что нужно сделать, это заполнить Титульный лист декларации. Здесь указываются стандартные сведения: ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, период представления декларации и так далее.

Затем переходим к Разделу 1.1. Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если у вас убыток, то сумма налога будет равна нулю или даже отрицательной, если у вас есть право на вычет убытка прошлых лет.

В Разделе 2.1.1 нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если у вас убыток, то эта сумма будет меньше, чем в предыдущем периоде. Также здесь указывается сумма расходов, связанных с получением этих доходов. Если у вас убыток, то эта сумма будет больше, чем в предыдущем периоде.

ЧИТАТЬ ТАКЖЕ: Как получить копию декларации УСН в налоговой

В Разделе 2.2 нужно указать сумму убытка прошлых лет, который вы можете вычесть из налоговой базы текущего периода. Если у вас убыток в текущем периоде, то вы можете перенести его на будущие периоды, но не более чем на 10 лет.

Наконец, в Разделе 2.3 нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если у вас убыток, то эта сумма будет равна нулю или даже отрицательной, если вы использовали право на вычет убытка прошлых лет.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.

Понимание убытка при УСН

Убыток может быть временным или постоянным. Временный убыток случается, когда ваши расходы превышают доходы в течение одного отчетного периода, но в целом ваш бизнес прибыльный. Постоянный убыток случается, когда ваш бизнес не приносит прибыли в течение нескольких отчетных периодов.

Убыток может быть использован для уменьшения налоговой базы в будущем. Это называется переносом убытка на будущее. Если у вас есть убыток в текущем году, вы можете перенести его на будущие годы, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль в этих годах.

Для того чтобы перенести убыток на будущее, вы должны заполнить декларацию по УСН и указать сумму убытка в специальной строке. Также важно помнить, что перенос убытка на будущее возможен только в том случае, если ваш бизнес продолжает работать и платить налоги.

Важно! Если у вас есть убыток, обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом или бухгалтером. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и использовать убыток для уменьшения налоговой базы в будущем.