Как заполнить декларацию по УСН, если не платили авансовые платежи

Если вы являетесь плательщиком налога на упрощенной системе (УСН) и не успели внести авансовые платежи, не паникуйте. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по УСН в такой ситуации.

Первое, что нужно сделать, это определить сумму налога к уплате за отчетный период. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:

Налоговая база × Ставка налога — Авансовые платежи

Если в результате расчетов получается отрицательное значение, это означает, что вы переплатили авансовые платежи. В таком случае, эту сумму можно учесть при уплате налога за следующий отчетный период или вернуть из бюджета.

Теперь перейдем к заполнению декларации. В разделе 2.1 укажите сумму налога, рассчитанную по итогам отчетного периода. В графе 2.2 отразите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если авансовые платежи не уплачивались, оставьте эту графу пустой.

В разделе 2.2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если по итогам отчетного периода налог к уплате отсутствует, в этой графе также поставьте прочерк.

Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как платежные поручения или квитанции об уплате налога. Это поможет избежать возможных претензий со стороны налоговой службы.

Как заполнить декларацию по УСН, если не платили авансовые платежи

Если вы не платили авансовые платежи по УСН, не паникуйте. Просто следуйте этим шагам, чтобы правильно заполнить декларацию.

Во-первых, заполните Титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. Если вы не знаете свой ОКТМО, найдите его на сайте налоговой службы.

Затем переходите к Разделу 1.1. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы не платили авансовые платежи, эта сумма будет равна годовому налогу, рассчитанному по итогам года.

В Разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов в Разделе 2.2.1.

Если вы не платили авансовые платежи, в Разделе 2.2.2 укажите нулевое значение по строке «Сумма авансовых платежей, уплаченных в отчетном периоде».

После заполнения всех разделов, проверьте декларацию на ошибки и отправьте ее в налоговую службу. Не забудьте сохранить копию декларации для своих записей.

Пошаговое заполнение декларации по УСН при отсутствии авансовых платежей

Если вы не платили авансовые платежи по УСН, заполнение декларации может показаться сложным. Однако, следуя нашим пошаговым инструкциям, вы сможете справиться с этой задачей без проблем.

Шаг 1: Заполнение титульного листа

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, не забудьте указать код по классификатору основных видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Шаг 2: Заполнение раздела 1.1

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы не платили авансовые платежи, эта сумма будет равна годовому доходу, умноженному на ставку налога (6% или 15%).

Также в этом разделе укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не платили авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

Шаг 3: Заполнение раздела 2.1

В этом разделе укажите доходы и расходы, полученные в течение года. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», укажите только доходы. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите и доходы, и расходы.

Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.

Шаг 4: Заполнение раздела 2.2

В этом разделе укажите сумму налога, исчисленного по итогам года. Если вы применяете объект «доходы», эта сумма будет равна годовому доходу, умноженному на ставку налога (6% или 15%). Если вы применяете объект «доходы минус расходы», эта сумма будет равна разнице между доходами и расходами, умноженной на ставку налога (15%).

Также в этом разделе укажите сумму налога, уплаченную в виде авансовых платежей в течение года. Если вы не платили авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

Шаг 5: Проверка и отправка декларации

Перед отправкой декларации проверьте правильность заполнения всех разделов. Убедитесь, что все суммы указаны в целых рублях и копейках, а все коды и номера указаны верно.

Отправьте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей организации или по месту жительства индивидуального предпринимателя. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте.

Особенности заполнения декларации по УСН при наличии убытков

Если вы платите налог с доходов, то убытки не учитываются при расчете налога. В этом случае заполняйте декларацию как обычно, указывая полученные доходы и рассчитывая налог по ставке 6% (или 4% в некоторых регионах).

Если же вы платите налог с разницы между доходами и расходами, то убытки можно перенести на будущие периоды, но есть некоторые ограничения. Во-первых, перенос убытков возможен только в течение 10 лет после их получения. Во-вторых, в год, когда убытки получены, их можно учесть только в размере 30% от налоговой базы. Остальные 70% переносятся на следующие годы.

При заполнении декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы» в случае наличия убытков используйте Лист 02. В строке 210 укажите сумму убытка, а в строке 220 — сумму убытка, переносимого на будущее. Не забудьте также заполнить Лист 01, где в строке 120 укажите полученные доходы, а в строке 130 — расходы.

Важно! Если убыток получен в результате списания безнадежной задолженности, его нельзя переносить на будущее. В этом случае убыток учитывается в составе внереализационных расходов текущего периода.

Если у вас остались вопросы о заполнении декларации по УСН при наличии убытков, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или в налоговую службу. Правильное заполнение декларации поможет вам избежать штрафов и других неприятностей.