Содержание
Если вы плательщик налога на упрощенке (УСН), вам необходимо знать, как правильно заполнить авансовые платежи в декларации. Это поможет вам избежать штрафов и переплат. Давайте рассмотрим шаги, которые нужно предпринять для правильного заполнения.
Первый шаг — определить объект налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. В зависимости от выбранного объекта, вам нужно будет заполнить соответствующие строки в декларации.
Далее, вам нужно рассчитать сумму авансового платежа. Для этого нужно взять фактически полученный доход за отчетный период и умножить его на ставку налога. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», то нужно сначала вычесть расходы из дохода, а затем умножить на ставку.
После расчета суммы авансового платежа, нужно заполнить строку 120 декларации. В этой строке указывается общая сумма авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то эту строку можно оставить пустой.
Важно помнить, что декларацию нужно заполнять очень внимательно, так как любая ошибка может привести к штрафам и пеням. Если у вас есть сомнения в правильности заполнения, лучше обратиться за помощью к специалисту.
Авансовые платежи в декларации УСН: как заполнить
Если вы платили авансовые платежи в течение года, их нужно указать в декларации по УСН. Начнем с заполнения раздела 2.1.1 «Сумма авансового платежа». Укажите общую сумму авансовых платежей, которые вы сделали в течение года. Если вы платили авансы ежемесячно, просто сложите все суммы.
Далее переходим к заполнению раздела 2.2.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали за год. Если вы платили авансы, эту сумму нужно уменьшить на сумму уже уплаченных авансовых платежей. Например, если вы рассчитали налог в размере 100 000 рублей, а авансовые платежи составили 60 000 рублей, в этом разделе нужно указать 40 000 рублей.
Теперь переходим к заполнению раздела 2.2.2 «Сумма налога, уплаченная в бюджет». В этом разделе нужно указать сумму налога, которую вы уже уплатили в течение года. Если вы платили авансы, эту сумму нужно сложить с суммой налога, указанной в предыдущем разделе. Например, если вы указали 40 000 рублей в разделе 2.2.1, а авансовые платежи составили 60 000 рублей, в этом разделе нужно указать 100 000 рублей.
Наконец, переходим к заполнению раздела 2.2.3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода». В этом разделе нужно указать сумму налога, которую вам еще нужно заплатить. Если вы указали 100 000 рублей в разделе 2.2.2, а рассчитанный налог составляет 120 000 рублей, в этом разделе нужно указать 20 000 рублей.
Расчет авансовых платежей
Первый шаг в расчете авансовых платежей — определение объекта налогообложения. Для УСН это доходы или доходы минус расходы. Выберите подходящий объект в зависимости от вашего бизнеса.
Далее, рассчитайте налоговую ставку. Для УСН она составляет 6% для доходов и 15% для доходов минус расходы. Однако, некоторые регионы устанавливают свои ставки, поэтому проверьте местное законодательство.
Пример расчета авансового платежа
Допустим, вы выбрали объект налогообложения «доходы» и ваш годовой доход составляет 1 500 000 рублей. Рассчитайте авансовый платеж следующим образом:
1. Определите размер ежемесячного дохода: 1 500 000 рублей / 12 месяцев = 125 000 рублей.
2. Рассчитайте ежемесячный авансовый платеж: 125 000 рублей * 6% = 7 500 рублей.
3. Не забудьте, что авансовые платежи уплачиваются ежемесячно, кроме последнего квартала. В конце года сравните сумму уплаченных авансовых платежей с фактическим налогом и доплатите разницу, если она есть.
Заполнение декларации по УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите один из двух вариантов: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Это зависит от того, какой режим налогообложения вы применяете.
Затем переходите к заполнению титульного листа. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и налоговый период. Не забудьте поставить подпись и дату.
Далее заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь укажите сумму налога, которую вы должны уплатить. Если вы применяете режим «Доходы минус расходы», то также заполните раздел 1.2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам отчетного периода».
Заполнение раздела 2.1 «Доходы от реализации»
В этом разделе укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если вы применяете режим «Доходы», то заполните только этот раздел. Если вы применяете режим «Доходы минус расходы», то переходите к следующему разделу.
Заполнение раздела 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения»
В этом разделе укажите сумму расходов, которые вы можете учесть при расчете налога. К ним относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих изделий, топлива, энергии, воды и другого имущества, работ и услуг, необходимых для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг).
После заполнения всех разделов проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию. Не забудьте приложить к ней необходимые документы и отправить в налоговую инспекцию в установленный срок.
