Налоговая декларация по УСН — что это и как заполнить

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что такое налоговая декларация для УСН. Налоговая декларация — это официальный документ, в котором отражаются сведения о полученных доходах, расходах и начисленных налогах за отчетный период.

Для УСН декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, декларацию за 2022 год нужно подать не позднее 31 марта 2023 года.

В декларации по УСН отражаются сведения о доходах, расходах и налогах, уплаченных в течение отчетного периода. Также в декларации указывается объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. Если вы применяете объект «доходы», то декларация заполняется по форме КНД 1152017, если «доходы минус расходы» — по форме КНД 1152021.

Важно помнить, что неправильное заполнение декларации или ее несвоевременная подача может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому, если у вас возникли сомнения в правильности заполнения декларации, лучше обратиться за помощью к специалисту или воспользоваться услугами программного обеспечения для автоматизации учета и налогообложения.

Налоговая декларация для УСН

Для УСН предусмотрены два объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы. Соответственно, и декларации для этих объектов будут отличаться. В декларации по УСН «доходы» вам нужно будет указать сумму полученных доходов, а в декларации по УСН «доходы минус расходы» — сумму доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.

Сроки подачи декларации

Налоговая декларация для УСН подается по итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года. Например, декларацию за 2022 год нужно подать не позднее 31 марта 2023 года. Если крайний срок подачи декларации выпадает на выходной день, то она может быть подана в ближайший следующий за ним рабочий день.

Обратите внимание, что если вы не подадите декларацию в установленный срок, вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате (но не менее 1000 рублей).

Порядок подачи декларации

Налоговую декларацию для УСН можно подать несколькими способами:

• Лично или через представителя в налоговом органе по месту учета;
• По почте заказным письмом с описью вложения;
• Электронно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Если вы подаете декларацию в электронном виде, вам необходимо иметь электронную подпись, сертификат которой должен быть выдан аккредитованным удостоверяющим центром.

Не забудьте уплатить налог до подачи декларации. Сумму налога можно рассчитать самостоятельно или воспользоваться онлайн-калькулятором на официальном сайте ФНС России.

Что такое налоговая декларация и зачем она нужна?

Заполнение налоговой декларации — это обязанность налогоплательщика, и ее непредставление или неправильное заполнение может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому важно знать, как правильно заполнить декларацию и подать ее в установленные сроки.

Зачем нужна налоговая декларация?

Налоговая декларация необходима для того, чтобы налоговые органы могли контролировать соблюдение налогового законодательства и своевременно получать налоги от налогоплательщиков. Она также служит доказательством уплаты налогов и может быть использована для подтверждения права на получение налоговых льгот и вычетов.

Для физических лиц, получающих доходы от источников, не являющихся налоговыми агентами, декларация является обязательной для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, декларация может быть подана для получения налоговых вычетов, например, имущественного или социального.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей декларация необходима для уплаты налогов, таких как налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество организаций. Она также служит доказательством уплаты налогов при проведении налоговых проверок.

Как заполнить налоговую декларацию по УСН?

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта ФНС. Для тех, кто применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используется форма № 3-НДФЛ, а для тех, кто платит налог с «доходы минус расходы», — форма № 3-НДФЛ с приложением № 2.

Заполняйте декларацию аккуратно, используя печатные буквы и чернила синего, черного или фиолетового цвета. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».

Основные разделы декларации:

• Раздел 1.1 — здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то в графе «Код по ОКТМО» укажите код вашего муниципального образования, а в графе «Код по КБК» — код бюджетной классификации для упрощенки.

• Раздел 1.2 — заполняется только теми, кто платит налог с «доходы минус расходы». Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, и сумма минимального налога.

• Раздел 2.1 — здесь указываются доходы, полученные в отчетном периоде. Если вы применяете ставку налога 6%, то укажите доходы, уменьшенные на величину расходов. Если вы применяете ставку 15%, то укажите полные доходы.

• Раздел 2.2 — заполняется только теми, кто платит налог с «доходы минус расходы». Здесь указываются расходы, понесенные в отчетном периоде.

• Раздел 2.3 — здесь указывается сумма налога, исчисленного с доходов (или с доходов, уменьшенных на величину расходов).

Важно! Если вы заполняете декларацию впервые, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь инструкцией по заполнению, размещенной на сайте ФНС.