Если вы только начинаете свой бизнес или уже являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП) и хотите перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо подать декларацию по налогу. В этой статье мы расскажем, какие документы нужно приложить к декларации ИП на УСН.
Во-первых, вам понадобится сама декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки или воспользоваться специальной программой, например, «Декларация» от ФНС России. Не забудьте указать в декларации свой ИНН и ОГРНИП.
Во-вторых, к декларации нужно приложить копии документов, подтверждающих расходы, которые вы планируете учесть при расчете налога. К таким документам относятся:
- договоры с контрагентами;
- товарные и кассовые чеки;
- акты приема-передачи товаров, работ или услуг;
- платежные поручения и квитанции об оплате.
Также к декларации нужно приложить копию свидетельства о государственной регистрации ИП и копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Если вы планируете применять пониженные ставки по налогу, вам понадобятся документы, подтверждающие право на их применение.
В-третьих, если вы планируете возмещать НДС, вам нужно приложить к декларации копии счетов-фактур, полученных от контрагентов, и книги продаж. Если вы являетесь плательщиком страховых взносов, вам понадобится копия расчета по страховым взносам.
В-четвертых, если вы планируете применять налоговый вычет, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих право на его получение. Например, если вы планируете получить вычет на обучение, вам понадобится копия договора об обучении и копия лицензии образовательного учреждения.
В-пятых, если вы планируете применять инвестиционный налоговый вычет, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг или долей в уставном капитале организации.
В-шестых, если вы планируете применять социальный налоговый вычет, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на лечение, обучение или добровольное пенсионное страхование.
В-седьмых, если вы планируете применять имущественный налоговый вычет, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости или земельного участка.
В-восьмых, если вы планируете применять профессиональный налоговый вычет, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих ваши доходы и расходы в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.
В-девятых, если вы планируете применять вычет на ребенка, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих право на его получение. Например, копию свидетельства о рождении ребенка или копию справки из образовательного учреждения.
В-десятых, если вы планируете применять вычет на стандартные налоговые вычеты, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих право на их получение. Например, копию справки из медицинского учреждения или копию справки из образовательного учреждения.
В-одиннадцатых, если вы планируете применять вычет на имущество, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих право собственности на имущество. Например, копию свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимость или копию технического паспорта на транспортное средство.
В-двенадцатых, если вы планируете применять вычет на благотворительность, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на благотворительность. Например, копию квитанции об оплате благотворительного взноса или копию договора пожертвования.
В-тринадцатых, если вы планируете применять вычет на страхование жизни, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на страхование жизни. Например, копию договора страхования жизни или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-четырнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное пенсионное страхование, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное пенсионное страхование. Например, копию договора добровольного пенсионного страхования или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-пятнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное медицинское страхование, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное медицинское страхование. Например, копию договора добровольного медицинского страхования или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-шестнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное страхование от несчастных случаев и болезней, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное страхование от несчастных случаев и болезней. Например, копию договора добровольного страхования от несчастных случаев и болезней или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-семнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное страхование имущества, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное страхование имущества. Например, копию договора добровольного страхования имущества или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-восемнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Например, копию полиса добровольного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-девятнадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное страхование ответственности перед третьими лицами, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное страхование ответственности перед третьими лицами. Например, копию договора добровольного страхования ответственности перед третьими лицами или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-двадцатых, если вы планируете применять вычет на добровольное страхование рисков, вам нужно приложить к декларации копии документов, подтверждающих расходы на добровольное страхование рисков. Например, копию договора добровольного страхования рисков или копию квитанции об оплате страхового взноса.
В-двадцать
Декларация ИП УСН: какие документы прикладывать
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие документы прикладывать к декларации. Давайте рассмотрим это подробнее.
Во-первых, вам понадобится сама декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Она подается в налоговый орган по месту регистрации ИП не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Во-вторых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие расходы, которые вы учитываете при исчислении налога. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право собственности на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение сырья и материалов;
- документы, подтверждающие расходы на оплату труда работников;
- документы, подтверждающие расходы на аренду помещений и оборудования;
- иные документы, подтверждающие расходы, учитываемые при исчислении налога.
Обратите внимание, что расходы должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны быть первичные документы, подтверждающие факт осуществления расходов, и документы, подтверждающие правомерность их включения в состав расходов.
В-третьих, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие полученные доходы. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие получение доходов от реализации товаров (работ, услуг);
- документы, подтверждающие получение доходов от иных источников.
В-четвертых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие расходы, которые вы учитываете при исчислении налога. К таким документам относятся те же документы, что и в случае с объектом налогообложения «доходы», а также документы, подтверждающие расходы на приобретение сырья и материалов, расходы на оплату труда работников, расходы на аренду помещений и оборудования, иные расходы, учитываемые при исчислении налога.
В-пятых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых вычетов. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие расходы на приобретение основных средств;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение нематериальных активов;
- документы, подтверждающие расходы на научные исследования и разработки;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых вычетов.
В-шестых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых вычетов. К таким документам относятся те же документы, что и в случае с объектом налогообложения «доходы», а также документы, подтверждающие расходы на приобретение сырья и материалов, расходы на оплату труда работников, расходы на аренду помещений и оборудования, иные расходы, учитываемые при исчислении налога.
В-седьмых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие уплату налога. К таким документам относятся платежные поручения, подтверждающие перечисление налога в бюджет, или квитанции об уплате налога через банк.
В-восьмых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение пониженных ставок налога. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие применение упрощенной системы налогообложения в малых инновационных компаниях;
- документы, подтверждающие применение упрощенной системы налогообложения в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере информационных технологий;
- иные документы, подтверждающие право на применение пониженных ставок налога.
В-девятых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение пониженных ставок налога. К таким документам относятся те же документы, что и в случае с объектом налогообложения «доходы», а также документы, подтверждающие применение упрощенной системы налогообложения в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере информационных технологий, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере производства и реализации товаров собственного производства, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере сельского хозяйства, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере розничной торговли через магазины и павильоны, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания, в компаниях, осуществляющих деятельность в сфере бытового обслуживания населения.
В-десятых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налогового вычета по налогу на имущество физических лиц. К таким документам относятся документы, подтверждающие право собственности на имущество, налоговые уведомления, подтверждающие уплату налога на имущество физических лиц.
В-одиннадцатых, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налогового вычета по налогу на имущество физических лиц. К таким документам относятся те же документы, что и в случае с объектом налогообложения «доходы», а также документы, подтверждающие расходы на приобретение сырья и материалов, расходы на оплату труда работников, расходы на аренду помещений и оборудования, иные расходы, учитываемые при исчислении налога.
В-двенадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение упрощенной системы налогообложения. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
- документы, подтверждающие применение упрощенной системы налогообложения;
- иные документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения.
В-тринадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие применение налоговых льгот, установленных для отдельных категорий налогоплательщиков;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот.
В-четырнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых вычетов по НДФЛ. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по НДФЛ;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых вычетов по НДФЛ.
В-пятнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых вычетов по страховым взносам. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по страховым взносам;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых вычетов по страховым взносам.
В-шестнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот по земельному налогу. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по земельному налогу;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот по земельному налогу.
В-семнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот по транспортному налогу. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по транспортному налогу;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот по транспортному налогу.
В-восемнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот по налогу на прибыль организаций. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по налогу на прибыль организаций;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот по налогу на прибыль организаций.
В-девятнадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот по налогу на добавленную стоимость. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по налогу на добавленную стоимость;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот по налогу на добавленную стоимость.
В-двадцатых, вам нужно будет приложить документы, подтверждающие применение налоговых льгот по акцизам. К таким документам относятся:
- документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по акцизам;
- иные документы, подтверждающие право на применение налоговых льгот по акцизам.
В-двадцать
