Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель или организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что такое декларация по налогу УСН и как ее правильно заполнить. Декларация по налогу УСН – это документ, в котором налогоплательщик отражает свои доходы и расходы за отчетный период и рассчитывает сумму налога к уплате.
Декларация по налогу УСН подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Срок подачи декларации – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, декларацию за 2022 год нужно подать не позднее 31 марта 2023 года.
Для заполнения декларации по налогу УСН используются специальные формы, утвержденные Федеральной налоговой службой. В декларации нужно указать общие сведения о налогоплательщике, объект налогообложения, доходы и расходы, а также рассчитать сумму налога к уплате. При заполнении декларации важно соблюдать все требования налогового законодательства, чтобы избежать штрафов и пеней.
Если вы не знаете, как правильно заполнить декларацию по налогу УСН, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или воспользуйтесь специальными программами для автоматизации учета и налогообложения. Не откладывайте заполнение декларации на последний момент, чтобы избежать стресса и возможных ошибок.
Декларация по налогу УСН: что это и как заполнить
Заполнить декларацию по налогу УСН можно в программе «Декларация» или вручную на специальном бланке. Рекомендуем использовать программу, так как это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Шаг 1: Заполнение титульного листа
Начните заполнение декларации с титульного листа. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Шаг 2: Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздела 2.1 «Прибыль от реализации товаров (работ, услуг)»
Далее заполните один из этих разделов в зависимости от объекта налогообложения, который вы выбрали: «доходы» или «доходы минус расходы». В разделе 1.1 укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. В разделе 2.1 отразите прибыль от реализации товаров (работ, услуг) и рассчитайте сумму налога к уплате.
Важно! При заполнении раздела 2.1 учитывайте все расходы, которые вы понесли в отчетном периоде и которые можно учесть при расчете налога. К таким расходам относятся, например, затраты на приобретение товаров, оплату труда, аренду помещений и т.д.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», вам также необходимо заполнить раздел 2.1. В этом случае прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами, но налог уплачивается только с доходов.
После заполнения раздела 1.1 или 2.1 перейдите к заполнению раздела 2.2 «Расходы, принимаемые при исчислении налога». В этом разделе отразите все расходы, которые вы понесли в отчетном периоде и которые можно учесть при расчете налога. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», раздел 2.2 заполнять не нужно.
Заполните также раздел 3 «Сведения о среднесписочной численности работников». В этом разделе укажите среднесписочную численность работников вашей организации за отчетный период.
После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывать ее не нужно.
Важно! Декларацию по налогу УСН необходимо подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок подачи может быть продлен до 31 мая.
Что такое декларация по налогу УСН?
Декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Отчетность можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Однако, стоит отметить, что с 2015 года налоговые органы рекомендуют подавать декларацию в электронном виде, так как это позволяет сократить время на проверку и обработку документов.
Какие сведения содержит декларация по УСН?
Декларация по УСН состоит из титульного листа и нескольких разделов. В титульном листе указываются сведения о налогоплательщике, периоде, за который подается декларация, и других реквизитах. В разделах декларации указываются данные о доходах и расходах предприятия, на основании которых рассчитывается сумма налога.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения, рекомендуем своевременно подавать декларацию по УСН, чтобы избежать штрафов и пеней. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалистам или воспользуйтесь консультацией налоговых органов.
Как заполнить декларацию по налогу УСН?
Первый шаг — скачайте бланк декларации по налогу УСН на официальном сайте ФНС. Для индивидуальных предпринимателей это форма №26.2, для организаций — форма №1152017. Бланки доступны в формате Excel, что облегчает заполнение.
Заполняйте декларацию в соответствии с выбранным объектом налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход. В зависимости от объекта меняется и сам бланк декларации.
Заполнение титульного листа
Начните с титульного листа. Укажите ИНН и КПП, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если это уточненная декларация, укажите соответствующий номер корректировки.
Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы сдаете декларацию от имени организации, укажите ее организационно-правовую форму.
Укажите код налогового органа, в который подается декларация. Его можно найти на сайте ФНС или в уведомлении о постановке на учет.
Укажите количество страниц и приложений к декларации. Если декларация подается на бумажном носителе, пронумеруйте все листы.
Заполнение основной части декларации
Далее переходите к основной части декларации. Заполните раздел 1.1, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
Заполните раздел 2.1, указав сумму доходов и расходов. Если вы применяете объект «доходы», укажите сумму доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налоговой базы.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», заполните раздел 2.2, указав сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). Если вы применяете объект «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2, указав сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
Заполните раздел 3, указав сумму авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел не заполняйте.
Заполните раздел 4, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, приложите к ней копии документов, подтверждающих расходы, если вы применяете объект «доходы минус расходы».
