Заполнение декларации по УСН «Доходы» в 2023 году — пошаговый пример

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы предоставим вам подробное пошаговое руководство, которое поможет вам без труда справиться с этой задачей.

Прежде всего, вам нужно знать, что декларация по УСН подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы не можете подать декларацию лично, вы можете воспользоваться услугами доверенного лица или отправить декларацию по почте.

Теперь давайте перейдем к самому процессу заполнения декларации. Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН на официальном сайте налоговой службы. Бланк декларации состоит из титульного листа и трех разделов: раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет», раздел 2.1.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)», раздел 2.1.2 «Расходы, связанные с производством и реализацией».

Шаг 1. Заполнение титульного листа

На титульном листе вам нужно указать ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Кроме того, вам нужно указать количество страниц декларации и поставить подпись и дату.

Шаг 2. Заполнение раздела 1.1

В этом разделе вам нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то вам нужно указать сумму налога, исчисленную по формуле: (Доходы — Расходы) x 6%. Если вы применяете ставку налога 15%, то вам нужно указать сумму налога, исчисленную по формуле: Доходы x 15%.

Шаг 3. Заполнение раздела 2.1.1

В этом разделе вам нужно указать доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы нужно указать в том порядке, в котором они указаны в книге учета доходов и расходов. Если вы применяете ставку налога 6%, то вам нужно указать сумму доходов, уменьшенную на сумму расходов, связанных с производством и реализацией.

Шаг 4. Заполнение раздела 2.1.2

В этом разделе вам нужно указать расходы, связанные с производством и реализацией. Расходы нужно указать в том же порядке, в котором они указаны в книге учета доходов и расходов. Если вы применяете ставку налога 6%, то вам нужно указать сумму расходов, уменьшающую сумму доходов, указанную в разделе 2.1.1.

После того, как вы заполнили все разделы декларации, вам нужно проверить правильность заполнения и отправить декларацию в налоговую инспекцию. Если у вас возникнут трудности при заполнении декларации, вы можете обратиться за помощью к налоговому консультанту или воспользоваться услугами специализированных программных продуктов.

Декларация по УСН «Доходы» как заполнять: пример

Первый шаг при заполнении декларации по УСН «Доходы» — указать общие сведения о вашей организации. В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите ИНН, КПП, полное и сокращенное наименование организации, адрес места нахождения и контактный телефон.

Далее переходите к разделу «Доходы». Здесь вам нужно указать общую сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Доходы включают в себя выручку от реализации товаров, работ, услуг, а также внереализационные доходы. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то учитывайте все полученные доходы без вычета расходов.

После заполнения раздела «Доходы» переходите к разделу «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». В этом разделе нужно указать ставку налога, которую вы применяете. Для режима «Доходы» ставка налога составляет 6% или 4% (если ваш регион входит в перечень субъектов РФ, где установлена пониженная ставка). Далее нужно рассчитать налоговую базу, которая определяется как разница между полученными доходами и налоговыми вычетами (если они предусмотрены). После этого рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога.

В завершение заполните раздел «Сведения о численности работников». Укажите среднесписочную численность работников за отчетный период. Если у вас нет сотрудников, то укажите «0».

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию уполномоченным лицом. Отправьте декларацию в налоговую службу не позднее 31 марта следующего года.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:

• Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы».
• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
• ИНН (если он у вас есть).

Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и пониманием того, как заполнять каждую строку. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время при заполнении.

Если у вас есть вопросы или сомнения в процессе заполнения, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалисту или в налоговую службу. Лучше потратить время на консультацию, чем допустить ошибку в декларации.

Заполнение декларации по УСН «Доходы»

Приступая к заполнению декларации по УСН «Доходы», первым делом проверьте правильность указанных реквизитов вашей организации или ИП. Это поможет избежать ошибок и возвратов декларации налоговой инспекцией.

Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, период представления декларации, а также сведения о налогоплательщике (наименование организации или ФИО ИП).

Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и ставку налога (6% или 15%). В графе «Налоговая ставка» укажите процентную ставку налога, а в графе «Сумма налога» — сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

В разделе 2.1 «Доходы» укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то в этом разделе отражаются все ваши доходы, полученные в течение года.

В разделе 2.2 «Расходы» укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Однако, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то раздел 2.2 заполнять не нужно.

После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.