Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что декларация по УСН за 2016 год подлежит обязательному представлению в налоговую службу. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство по заполнению декларации по УСН за 2016 год.
Первый шаг при заполнении декларации — указать правильные реквизиты налогоплательщика. В разделе 1 укажите ИНН и КПП вашей организации или ИНН в случае индивидуального предпринимателя. В разделе 2 укажите полное наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
Далее переходим к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», то заполняйте раздел 2.1. Если же вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то заполняйте раздел 2.2.
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговую ставку 6%, то заполните строку 110. Если вы применяете налоговую ставку 4%, то заполните строку 120. В строке 130 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В разделе 2.2 укажите сумму доходов и расходов, полученных в отчетном периоде. В строке 210 укажите сумму доходов, в строке 220 — сумму расходов. В строке 230 укажите сумму налоговой базы, а в строке 240 — сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Заполните также раздел 3 декларации, посвященный исчислению сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. В строке 310 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. В строке 320 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода.
Наконец, не забудьте подписать декларацию и указать дату ее представления. Декларацию по УСН за 2016 год необходимо представить в налоговую службу не позднее 31 марта 2017 года.
Декларация по УСН за 2016: пошаговое заполнение
Начинаем заполнение декларации по УСН за 2016 год. Первое, что нужно сделать, это указать ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
Далее переходим к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенку с доходов, то указываете код 1, если с доходов за вычетом расходов — код 2.
Затем заполняем строки, посвященные доходам и расходам. Доходы указываются в полном объеме, без вычета расходов. Расходы, в свою очередь, указываются только в том случае, если вы применяете упрощенку с доходов за вычетом расходов.
После заполнения раздела о доходах и расходах переходим к заполнению строк, посвященных налоговой ставке и сумме налога. Ставка налога зависит от объекта налогообложения и региона, в котором зарегистрирована ваша организация. Сумму налога рассчитываем исходя из ставки и суммы дохода или разницы между доходом и расходом.
Заполняем раздел, посвященный авансовым платежам. Если вы уплачивали авансовые платежи в течение года, то указываете их сумму в соответствующих строках. Если не уплачивали, то этот раздел можно не заполнять.
Заполняем раздел, посвященный налоговым вычетам. Если вы имеете право на какие-либо налоговые вычеты, то указываете их сумму в соответствующих строках. Если не имеете, то этот раздел можно не заполнять.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Декларацию по УСН за 2016 год необходимо подать в налоговый орган не позднее 31 марта 2017 года.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН за 2016 год, важно собрать все необходимые документы и информацию. Во-первых, убедитесь, что у вас есть все финансовые отчеты и квитанции об оплате налогов за прошлый год. Во-вторых, проверьте, правильно ли вы рассчитали налоговую базу и сумму налога к уплате. Если вы не уверены в своих расчетах, обратитесь за помощью к бухгалтеру или налоговому консультанту.
Также перед заполнением декларации проверьте, не пропустили ли вы какие-либо вычеты или льготы, на которые вы имеете право. Например, если ваш бизнес связан с сельским хозяйством или производством товаров для инвалидов, вы можете претендовать на дополнительные льготы. Помните, что декларация должна быть заполнена очень внимательно и аккуратно, чтобы избежать ошибок и штрафов.
Если вы заполняете декларацию впервые, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или воспользоваться онлайн-сервисами для заполнения декларации. Многие налоговые органы предлагают бесплатные консультации и помощь в заполнении декларации. Не откладывайте заполнение декларации на последний момент, чтобы у вас было достаточно времени для проверки и корректировки информации.
Заполнение декларации по УСН за 2016
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В графе «Налоговый период (код)» укажите код 34 (для годовой декларации). В графе «Отчетный год» укажите 2016 год.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и сумму налога, которую необходимо уплатить. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то сумму налога можно рассчитать по формуле: Доходы × Ставка налога. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то сумму налога можно рассчитать по формуле: (Доходы — Расходы) × Ставка налога.
Важно! Не забудьте указать коды по ОКТМО и КБК, соответствующие вашему региону и виду налога.
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения ‘доходы'» укажите сумму доходов, полученных в течение 2016 года. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в разделе 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения ‘доходы минус расходы'» укажите сумму расходов, понесенных в течение 2016 года.
В разделе 3 «Расчет авансовых платежей по налогу» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение 2016 года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
Заполнение декларации в электронном виде
Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то используйте программное обеспечение, утвержденное ФНС России. При заполнении декларации в электронном виде не забудьте подписать ее электронной подписью.
