Содержание
Если вы только начинаете свой бизнес или уже являетесь предпринимателем, использующим упрощенную систему налогообложения (УСН), вам, несомненно, придется столкнуться с вопросом расчета налога. Не волнуйтесь, это не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся, как рассчитать налог УСН шаг за шагом.
Первое, что вам нужно сделать, это определить объект налогообложения. УСН предлагает два варианта: доходы или доходы минус расходы. Если вы выбрали первый вариант, вам нужно будет заплатить 6% от вашего годового дохода. Во втором случае налоговая ставка составляет 15%, но из вашего годового дохода вычитаются расходы, связанные с ведением бизнеса.
Теперь давайте рассмотрим пример расчета налога УСН для обоих вариантов.
Доходы
Допустим, ваш годовой доход составил 2 миллиона рублей. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», вам нужно будет заплатить налог в размере 6% от этой суммы. Таким образом, ваш налоговый платеж составит:
2 000 000 руб. x 6% = 120 000 руб.
Доходы минус расходы
Теперь предположим, что ваш годовой доход составил 3 миллиона рублей, а расходы на ведение бизнеса составили 1 миллион рублей. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно будет заплатить налог в размере 15% от разницы между доходами и расходами. Таким образом, ваш налоговый платеж составит:
(3 000 000 руб. — 1 000 000 руб.) x 15% = 300 000 руб.
Не забудьте, что вам также придется заплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, если вы нанимаете сотрудников. Эти платежи не входят в расчет налога УСН, но они должны быть учтены при планировании вашего бюджета.
Декларация УСН: как считать налог
Первый шаг в расчете налога УСН — определение объекта налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выберите тот, который выгоднее для вашего бизнеса.
Расчет налога УСН «доходы»
Если выбран объект «доходы», налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Используйте следующую формулу:
- Суммируйте все доходы за год.
- Умножьте полученную сумму на 6%.
Например, если ваш годовой доход составил 1 500 000 рублей, налог к уплате будет равен:
1 500 000 * 0.06 = 90 000 рублей
Расчет налога УСН «доходы минус расходы»
Если выбран объект «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами. Используйте следующую формулу:
- Суммируйте все доходы за год.
- Суммируйте все расходы, связанные с бизнесом, за год.
- Вычтите сумму расходов из суммы доходов.
- Умножьте полученную разницу на 15%.
Например, если ваш годовой доход составил 2 000 000 рублей, а расходы — 1 200 000 рублей, налог к уплате будет равен:
(2 000 000 — 1 200 000) * 0.15 = 120 000 рублей
Не забудьте также рассчитать и уплатить авансовые платежи по налогу УСН в течение года. Это поможет вам избежать больших выплат по итогам года и планировать свои расходы более эффективно.
Расчет налога УСН «Доходы»
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», то ваш налоговый ставка составляет 6% от полученного дохода. Чтобы рассчитать налог, следуйте этим шагам:
-
Определите свой доход за отчетный период (месяц, квартал, год). Доходом считаются выручка от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы.
-
Применяйте налоговую ставку 6% к полученному доходу. Например, если ваш доход за год составил 1 500 000 рублей, то налог к уплате будет равен:
1 500 000 рублей * 6% = 90 000 рублей
-
Если вы применяете упрощенку с начала года, то налог рассчитывается и уплачивается ежемесячно. Если вы перешли на УСН «Доходы» в течение года, то налог рассчитывается и уплачивается поквартально.
-
Не забывайте о возможности применения налогового вычета в размере 1% от дохода, но не более 50 000 рублей в год, если вы нанимаете сотрудников и уплачиваете за них страховые взносы.
Пример расчета налога УСН «Доходы» с учетом вычета
Допустим, ваш доход за год составил 2 000 000 рублей, а страховые взносы за сотрудников за год составили 100 000 рублей. В этом случае налог к уплате будет равен:
2 000 000 рублей * 6% — 100 000 рублей = 114 000 рублей
Таким образом, вы сможете сэкономить на налоге 6 000 рублей (100 000 рублей — 94 000 рублей).
Расчет налога УСН «Доходы минус расходы»
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», вам нужно знать, как правильно рассчитать налог. Вот шаги, которые помогут вам это сделать:
Шаг 1: Рассчитайте налоговую базу
Налоговая база — это разница между вашими доходами и расходами за отчетный период. Доходы включают выручку от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Расходы — это затраты, связанные с деятельностью вашей компании, например, зарплаты, аренда, покупка сырья и материалов.
Шаг 2: Применяйте налоговую ставку
Налоговая ставка для УСН «Доходы минус расходы» составляет 15%. Однако в некоторых регионах она может быть снижена до 5% для определенных видов деятельности. Уточните ставку в налоговой инспекции по вашему региону.
Шаг 3: Рассчитайте сумму налога
Теперь вы можете рассчитать сумму налога, умножив налоговую базу на налоговую ставку. Например, если ваша налоговая база составляет 1 000 000 рублей, а налоговая ставка — 15%, то сумма налога будет равна 150 000 рублей.
Шаг 4: Определите сумму авансового платежа
Если вы хотите заплатить налог в рассрочку, вам нужно определить сумму авансового платежа за каждый квартал. Для этого разделите годовую сумму налога на 4. Например, если годовой налог составляет 150 000 рублей, то квартальный авансовый платеж составит 37 500 рублей.
Шаг 5: Заполните декларацию и уплатите налог
После расчета налога заполните декларацию по УСН и уплатите налог в установленные сроки. Декларацию нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года, а авансовые платежи — не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.
