Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), то по окончании налогового периода вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Не стоит откладывать это на последний момент, лучше начать заполнение декларации заблаговременно, чтобы избежать ошибок и недочетов.
Первый шаг – скачайте бланк декларации 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС. Для ИП на УСН используйте форму, утвержденную приказом ФНС России от 25.02.2021 N ЕД-7-11/275@.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (полностью), а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, укажите количество листов и приложенных документов.
Основная часть декларации состоит из раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздела 2 «Приложение к листу А». В разделе 1 укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода.
Раздел 2 заполняется в зависимости от объекта налогообложения. Если вы платите налог с доходов, заполните раздел 2.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму налога, исчисленного с этих доходов. Если вы платите налог с доходов минус расходы, заполните раздел 2.2. Укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога, исчисленного с разницы между ними.
Важно! При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Ошибки и неточности могут привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь онлайн-сервисами ФНС.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС или воспользуйтесь специальной программой «Декларация».
Если вы применяете упрощенку «доходы» (УСН 6%), заполните титульный лист и раздел 1. В разделе 1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и исчисленный налог. Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы» (УСН 15%), заполните титульный лист, раздел 1 и раздел 2. В разделе 2 укажите сумму расходов, которые вы учитываете при исчислении налога.
Не забудьте указать код налогового периода (23 — для отчетности за год) и код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию.
Если вы хотите получить вычеты (например, имущественный или социальный), заполните соответствующие листы декларации (например, Лист А или Лист Д2).
Помните, что декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не можете заполнить декларацию самостоятельно, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь услугами налоговой службы.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся документы, подтверждающие полученные доходы и произведенные расходы. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ и т.д. Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие право на применение вычетов и льгот. Например, если вы планируете заявить вычет по имущественному налогу, подготовьте документы, подтверждающие право собственности на это имущество.
Также перед заполнением декларации проверьте правильность расчета налоговой базы и суммы налога. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькуляторами на официальном сайте ФНС или специализированных сервисах. Кроме того, ознакомьтесь с актуальными изменениями в налоговом законодательстве, чтобы не пропустить важные нововведения.
Подготовьте необходимые документы
Для заполнения декларации 3-НДФЛ вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ и т.д.);
- Документы, подтверждающие произведенные расходы (чеки, квитанции, накладные, договоры и т.д.);
- Документы, подтверждающие право на применение вычетов и льгот (например, документы, подтверждающие право собственности на имущество);
- Паспорт и свидетельство ИНН.
Подготовьте эти документы заранее, чтобы избежать лишних хлопот и ошибок при заполнении декларации.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН
На второй странице укажите свой ИНН и КПП (если он есть). В поле «Налогоплательщик» выберите «Иное юридическое лицо» и введите свои ФИО. В поле «Код по ОКТМО» укажите код по месту вашей регистрации.
Далее переходите к заполнению раздела 1. В поле «Налоговый период» укажите год, за который подаете декларацию. В поле «Код налогового органа» укажите код инспекции, в которой вы зарегистрированы. В поле «Налогоплательщик» выберите «Иное юридическое лицо» и введите свои ФИО.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных за налоговый период. Если вы применяете УСН «Доходы» — укажите общую сумму доходов. Если УСН «Доходы минус расходы» — укажите доходы, уменьшенные на величину расходов.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете УСН «Доходы» — налог составляет 6% от доходов. Если УСН «Доходы минус расходы» — налог составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы).
После заполнения декларации, не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию и подпишите ее. Теперь вы готовы подать декларацию в налоговую инспекцию.
