Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию за 2016 год. В этой статье мы предоставим вам подробную пошаговую инструкцию, которая поможет вам без труда справиться с этой задачей.
Прежде всего, вам нужно знать, что декларация по УСН за 2016 год подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Скачать бланк декларации вы можете на официальном сайте налоговой службы или воспользоваться нашими ссылками:
После того, как вы скачали бланк декларации, можно приступать к ее заполнению. Первым делом заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также код налогового органа. Не забудьте указать период, за который подается декларация, и количество страниц, на которых заполнена декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздела 2.1 «Сумма авансового платежа по налогу». В зависимости от того, какой объект налогообложения вы выбрали (доходы или доходы минус расходы), заполните соответствующий раздел. Укажите код по ОКТМО, ставку налога, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму авансового платежа по налогу.
В разделе 1.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 15 процентов» или разделе 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы авансового платежа по налогу» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму расходов, если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы». Не забудьте указать код вида деятельности по ОКВЭД.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то заполните раздел 1.3 «Расчет суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 6 процентов». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговую службу лично, то поставьте свою подпись, если через представителя, то подпись представителя и доверенность на право подписи декларации.
Надеемся, что наша пошаговая инструкция поможет вам правильно заполнить декларацию УСН за 2016 год и избежать ошибок при ее подаче в налоговую службу. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или воспользуйтесь официальным сайтом налоговой службы.
Декларация УСН за 2016 год: как заполнить
Первый шаг при заполнении декларации УСН за 2016 год — определитесь с формой отчетности. Если ваш годовой доход не превысил 150 млн рублей, используйте форму по Приказу ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]. Если доход превысил этот лимит, применяйте форму по Приказу ФНС от 10.03.2017 N ММВ-7-3/[email protected].
Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, период представления декларации и количество страниц.
Раздел 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»
Укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по строке 210. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните строку 210 по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного режима. Если объект «доходы минус расходы», заполните строку 240 по ставке 15%.
Заполните строки 220 и 230, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» и уплачиваете взносы на обязательное пенсионное страхование. Строка 220 заполняется, если вы уплачиваете взносы за себя и сотрудников. Строка 230 — если вы уплачиваете взносы только за себя.
Раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту «доходы»
Заполните строки 101-110, указав доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав. Строка 120 — сумма расходов, связанных с получением доходов. Строка 130 — налоговая база, рассчитываемая как разница между строками 110 и 120.
Строка 140 — сумма налога, рассчитываемая как 6% или 15% от налоговой базы. Укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по строке 150.
Заполните раздел 2.2 аналогично, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Разница в том, что налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.
Помните, что декларацию УСН за 2016 год нужно было подать не позднее 31 марта 2017 года. Если вы подаете декларацию позднее, уплатите пени за каждый день просрочки.
Сбор необходимых документов и данных
Первый шаг в заполнении декларации УСН за 2016 год — сбор всех необходимых документов и данных. Начните с поиска своей декларации по УСН за 2015 год. В ней содержатся важные сведения, которые помогут вам правильно заполнить декларацию за 2016 год.
Далее, соберите все документы, подтверждающие ваши расходы. Это могут быть чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ и т.д. Убедитесь, что все документы правильно оформлены и содержат все необходимые реквизиты.
Также вам понадобятся данные о полученных доходах. Если вы ведете учет доходов и расходов в бухгалтерской программе, экспортируйте необходимые данные из нее. Если нет, соберите все документы, подтверждающие получение доходов (например, договоры с клиентами, накладные, акты приема-передачи товаров и т.д.).
Не забудьте также собрать данные о начисленных и уплаченных страховых взносах, а также о суммах налога на имущество, если оно у вас есть.
После того, как вы собрали все необходимые документы и данные, можно приступать к заполнению декларации. Но перед этим убедитесь, что у вас есть актуальная версия декларации по УСН за 2016 год. Ее можно скачать на официальном сайте ФНС России.
Заполнение декларации по УСН за 2016 год
Начните заполнение декларации с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
Далее, укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Этот код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ.
В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации, ее адрес и контактный телефон. Также здесь нужно указать среднесписочную численность сотрудников за отчетный период.
В разделе «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то эту сумму нужно умножить на ставку налога, установленную в вашем регионе (обычно 6%).
В разделе «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите сумму расходов, которые вы можете учесть при расчете налога. К таким расходам относятся, в том числе, затраты на приобретение сырья и материалов, оплату труда сотрудников, аренду помещений и т.д.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то нужно указать сумму налога, исчисленную по формуле: (доходы — расходы) х ставка налога. Ставка налога устанавливается в вашем регионе и обычно составляет 15%.
В разделе «Итоговые показатели» укажите сумму налога к уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то эту сумму нужно умножить на ставку налога, установленную в вашем регионе. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то эту сумму нужно умножить на ставку налога, установленную в вашем регионе, и прибавить сумму минимального налога, который составляет 1% от суммы доходов.
После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту регистрации организации не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
