Содержание
Если вы самозанятый и зарегистрированы как юридическое лицо, вам важно знать, какой налоговый режим вам подходит. В этом случае вам будет полезен режим налогообложения для самозанятых, который был введен в 2019 году.
Режим налогообложения для самозанятых предусматривает уплату налога в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от организаций и индивидуальных предпринимателей. Это существенно ниже ставок налога на прибыль или НДФЛ, которые применяются к обычным юридическим лицам.
Для того чтобы перейти на этот режим, вам нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После регистрации вы получите уникальный код платежного документа, который нужно будет указывать при получении оплаты от клиентов.
Важно помнить, что режим налогообложения для самозанятых имеет ряд ограничений. В частности, он доступен только для граждан России, которые зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, и получают доход от своей деятельности. Также есть ограничения по размеру годового дохода, который не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Если вы решили перейти на режим налогообложения для самозанятых, рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы убедиться, что этот режим подходит именно вам и вы не нарушаете никаких правил и ограничений.
Налоги для самозанятых от юрлиц
Во-первых, вам необходимо зарегистрироваться как самозанятый в налоговой службе. После регистрации вы будете платить налог на профессиональный доход по ставке 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц.
Также вам нужно будет платить страховые взносы в фонды социального страхования. Эти взносы оплачиваются из вашего дохода и составляют 30% от суммы, превышающей МРОТ.
Если вы нанимаете сотрудников, вам придется зарегистрироваться в качестве работодателя и платить за них страховые взносы и налоги. Кроме того, вам нужно будет вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговую службу.
Важно помнить, что налоги и взносы нужно платить ежемесячно, не дожидаясь окончания налогового периода. Также рекомендуется пользоваться онлайн-сервисами налоговой службы для уплаты налогов и взносов, чтобы избежать ошибок и штрафов.
Налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это основной налог, который платят самозанятые. Ставка налога составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц.
Важно помнить, что если ваш доход за год превысит 2,4 миллиона рублей, вам придется перейти на общий режим налогообложения и платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Страховые взносы
Страховые взносы оплачиваются из вашего дохода и составляют 30% от суммы, превышающей МРОТ. Эти взносы идут на финансирование пенсионной системы, медицинского страхования и социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Если вы нанимаете сотрудников, вам придется платить за них страховые взносы и налоги. Ставка страховых взносов для сотрудников составляет 30%, а ставка налога на доходы физических лиц — 13%.
Регистрация самозанятого в качестве ИП
Если вы решили зарегистрироваться как самозанятый, но хотите сохранить возможность работать с юридическими лицами, лучшим вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Вот что вам нужно сделать:
Шаг 1: Подготовьте документы. Для регистрации ИП вам понадобятся:
- Паспорт гражданина РФ
- Заявление по форме Р21001 (заполняется вручную или с помощью специальной программы)
- Квитанция об оплате госпошлины (размер госпошлины — 800 рублей)
Шаг 2: Выберите налоговый режим. Для самозанятых подойдет упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы». Ставка налога составит 6% от дохода.
Шаг 3: Подайте документы. Вы можете подать документы на регистрацию ИП:
- Лично, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства
- По почте, отправив документы ценным письмом с описью вложения
- Электронно, через портал госуслуг или сайт ФНС
Шаг 4: Получите свидетельство о регистрации ИП. После регистрации вам выдадут свидетельство о государственной регистрации ИП и присвоят ИНН. Также вам нужно будет встать на учет в фондах пенсионного и медицинского страхования.
Регистрация ИП позволит вам работать с юридическими лицами, получать оплату от них без ограничений и пользоваться всеми правами и обязанностями индивидуального предпринимателя. Не забудьте своевременно платить налоги и сдавать отчетность, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
Налогообложение самозанятого от юрлиц
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от организаций и индивидуальных предпринимателей. Чтобы начать платить НПД, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Важно помнить, что самозанятые не вправе применять другие режимы налогообложения, такие как УСН, ЕНВД или ПСН. Также они не вправе быть учредителями организаций, применяющих общий режим налогообложения или упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы».
Если вы получаете доход от юрлиц, вам необходимо выставить им счет на оплату услуг или работ. В счете должны быть указаны ваши данные как самозанятого, а также сумма НДС, если он подлежит уплате. Юрлицо должно перечислить вам сумму, указанную в счете, и выставить вам счет-фактуру с выделенным НДС.
После получения оплаты от юрлица, вы должны уплатить НПД в размере 6% от полученного дохода. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок уплаты налога — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
Также самозанятые обязаны вести налоговый учет доходов и расходов. Для этого можно использовать специальные программы или приложения, а также вести учет вручную. При этом не требуется проходить обязательную кассовую регистрацию и использовать онлайн-кассы.
Если вы планируете получать доход от юрлиц, рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы правильно оформить документы и соблюсти все требования законодательства. Это поможет вам избежать штрафов и других неприятностей, связанных с налогообложением.
