Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН 6. В этом руководстве мы предоставим вам пошаговые инструкции, чтобы упростить этот процесс.
Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации. Вам понадобятся:
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Документы, подтверждающие полученные доходы и произведенные расходы
- Расчет налога УСН
Теперь давайте перейдем к заполнению декларации. Первое, что вам нужно сделать, это указать основные сведения о налогоплательщике. Включите:
- ИНН
- КПП (для организаций)
- Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя
- Адрес места нахождения организации или жительства индивидуального предпринимателя
Затем перейдите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите:
- Код по ОКТМО
- Код по КБК
- Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы авансового платежа по налогу» укажите:
- Доходы, полученные в течение отчетного периода
- Расходы, понесенные в течение отчетного периода
- Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить необходимые документы. После этого вы можете подать декларацию в налоговый орган.
Как делать декларацию УСН 6%
Затем, в разделе 1.1 укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Его можно найти на сайте ФНС или уточнить в вашем налоговом органе.
В разделе 1.2 укажите свой ИНН и КПП. Если вы не знаете свой КПП, обратитесь в налоговый орган для его получения.
В разделе 1.3 укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Его можно найти на сайте ФНС или в налоговом органе.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных в течение налогового периода. Если вы применяете метод налогообложения «доходы минус расходы», здесь же укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов.
В разделе 2.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Она рассчитывается как 6% от разницы между доходами и расходами (или 6% от доходов, если вы применяете метод «доходы»).
В разделе 2.2 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Она рассчитывается как разница между суммой налога, указанной в разделе 2.1, и суммой авансовых платежей, указанной в разделе 2.2.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Наконец, отправьте декларацию в налоговый орган. Если вы подаете ее на бумаге, сделайте это не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, сделать это можно до 31 мая.
Пошаговое заполнение декларации
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию впервые, не забудьте указать код по ОКТМО.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговую ставку 15%, укажите код 12. Если применяете ставку 6%, укажите код 02.
В разделе 1.2 укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Укажите только те расходы, которые предусмотрены статьей 252 Налогового кодекса.
В разделе 1.3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого вычислите разницу между суммой доходов и суммой расходов, а затем умножьте полученное значение на соответствующую налоговую ставку.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам также необходимо заполнить раздел 2.1 декларации. В этом разделе укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов, по видам деятельности. Обратите внимание, что расходы должны быть подтверждены документами, предусмотренными статьей 252 Налогового кодекса.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте заверить ее электронной подписью.
Особенности заполнения декларации в отдельных случаях
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», помните, что в декларации по УСН 6 вы не заполняете раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, определяемой как разница между доходами и расходами». Вместо этого, заполните раздел 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «Доходы».
Важно! Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», не забудьте заполнить раздел 2.1. В этом случае налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами.
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы» и используете онлайн-кассу, не забудьте указать в декларации данные о кассовом аппарате. Заполните раздел 3 «Сведения об объектах налогообложения» и укажите ИНН, модель и заводской номер онлайн-кассы.
Если вы применяете УСН и являетесь плательщиком торгового сбора, не забудьте заполнить раздел 7 «Сведения об уплаченных авансовых платежах по торговому сбору». В этом случае налоговая база уменьшается на сумму уплаченного торгового сбора.
Если вы применяете УСН и являетесь налоговым агентом, не забудьте заполнить раздел 4 «Сведения о доходах, полученных налогоплательщиками от источников в Российской Федерации, и суммах налога, удержанного налоговым агентом». В этом случае вы должны уплатить налог за своих сотрудников или контрагентов.
Если вы применяете УСН и у вас есть доходы от предпринимательской деятельности в иностранных государствах, не забудьте заполнить раздел 5 «Сведения о доходах, полученных от источников за пределами Российской Федерации». В этом случае налоговая база может быть уменьшена на сумму налога, уплаченного в иностранном государстве.
