Шаг за шагом — оформление декларации по УСН

Первый шаг в правильном оформлении декларации по УСН — это выбор правильной формы. Если ваша компания применяет упрощенную систему налогообложения, вам нужно заполнить декларацию по форме КНД 1152017. Эта форма утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ЕД-7-3/[email protected]

Заполняя декларацию, помните, что все показатели нужно указывать в целых рублях. Если у вас есть копейки, их нужно округлить до рублей. Например, 65 копеек округляется до 66 рублей, а 64 копейки — до 64 рублей.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить основные листы декларации:

1. Лист 01 — здесь указываются сведения о налогоплательщике, объекте налогообложения и ставке налога. Обратите внимание, что если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», вам нужно указать ставку налога 6% или 15%, в зависимости от вашего региона. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», ставка налога составляет 15%.
2. Лист 02 — в этом листе отражаются доходы и расходы вашей компании. Если вы применяете объект «доходы», вам нужно указать общую сумму доходов за отчетный период. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», вам нужно указать сумму доходов и расходов, а также рассчитать налоговую базу как разницу между ними.
3. Лист 03 — этот лист заполняется только в том случае, если вы применяете объект «доходы минус расходы». В нем отражаются расходы, которые вы можете учесть при расчете налоговой базы. К таким расходам относятся, например, материальные расходы, расходы на оплату труда, расходы на уплату страховых взносов и т.д.

После заполнения всех листов декларации нужно проверить правильность заполнения и подписать ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывать ее не нужно. Но помните, что для электронной подачи декларации вам нужно иметь электронную подпись.

Наконец, не забудьте подать декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок подачи продлевается до 31 мая.

Как оформлять декларацию по УСН

Заполните раздел 1.1 декларации, указав ИНН, КПП, ОКВЭД, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В разделе 1.2 укажите код налогового органа, в который подается декларация.

В разделе 2 укажите объект налогообложения. Если вы платите 6% с доходов, выберите код 1, если 15% с доходов за вычетом расходов — код 2. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2, указав сумму доходов и расходов.

В разделе 3 укажите сумму налога к уплате. Если вы платите авансовые платежи, заполните раздел 3.1, если нет — раздел 3.2. Если у вас есть переплата по налогу, укажите это в разделе 3.3.

В разделе 4 укажите реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог. В разделе 5 укажите количество страниц декларации и количество приложений к ней.

Последний шаг — подпись и дата подачи декларации. Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, он подписывает ее своей подписью, если организация — подпись уполномоченного лица и печать организации.

Выбор объекта налогообложения

Доходы — это простой вариант, подходящий для малого бизнеса с небольшими расходами. Ставка налога — 6% от доходов. Если ваши расходы незначительны, этот вариант поможет сэкономить время и силы на ведении бухгалтерии.

Доходы минус расходы — это вариант для бизнеса с большими расходами. Ставка налога — 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если ваши расходы значительны, этот вариант поможет снизить налоговую нагрузку.

При выборе объекта налогообложения учитывайте специфику своего бизнеса и консультируйтесь с бухгалтером. После выбора объекта он останется неизменным в течение всего периода применения УСН.

Заполнение титульного листа и раздела 1

Начните с заполнения титульного листа декларации по УСН. Укажите ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя в соответствующих полях. Затем введите полное название вашей организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Укажите код налогового органа, к которому относится ваша организация или индивидуальный предприниматель.

После заполнения титульного листа переходите к заполнению раздела 1. В этом разделе укажите объект налогообложения и ставку налога. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», выберите код «1» в поле «Код по ОКТМО». Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», выберите код «2» в том же поле.

Затем укажите ставку налога в поле «Ставка налога». Если вы применяете ставку налога 6%, введите «006» в поле «Ставка налога». Если вы применяете ставку налога 15%, введите «015» в том же поле.

Важно! Правильно заполните поле «Код по ОКТМО», так как это поле используется для определения ставки налога.

После заполнения раздела 1, переходите к заполнению следующих разделов декларации по УСН. Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей в налоговый орган.