Пошаговое руководство — как подать декларацию ИП на УСН 6% в 2023 году

Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (УСН 6%), то вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить и подать декларацию УСН 6 в 2023 году.

Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме 26.2-УСН на официальном сайте ФНС. Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».

Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.

Основная часть декларации состоит из двух разделов: Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и Раздел 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «Доходы минус расходы»». В Разделе 1.1 укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. В Разделе 2.1 укажите доходы и расходы вашего бизнеса за отчетный период.

После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Декларацию можно подать лично или через доверенное лицо в налоговую службу по месту регистрации, а также отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Обратите внимание, что декларация по УСН 6 подается не позднее 31 марта следующего года после окончания налогового периода. Если вы не подадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, но не менее 1000 рублей.

Как подать декларацию ИП на УСН 6

Первый шаг — подготовить декларацию. Для ИП на УСН 6 это упрощенно, так как не нужно заполнять строки, связанные с НДС и налогами на прибыль. Используйте форму по КНД 1152017, утвержденную приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Заполните титульный лист, указав ИНН, ОКВЭД, период, за который подается декларация, и другие обязательные сведения. В разделе 1.1 укажите сумму доходов, а в разделе 1.2 — сумму расходов. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», не забудьте заполнить раздел 2, где указываются расходы, уменьшающие налоговую базу.

Важно! Если вы не заполните какой-либо раздел, налоговая может доначислить налог и начислить пени.

После заполнения декларации нужно ее подписать и заверить печатью (если она есть). Если вы подаете декларацию через представителя, не забудьте оформить доверенность.

Теперь можно подавать декларацию. Это можно сделать:

• Лично или через представителя в налоговую инспекцию по месту жительства.
• По почте заказным письмом с описью вложения.
• Электронно через сервис «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» на сайте ФНС.

Если вы подаете декларацию лично или через представителя, не забудьте взять расписку в приеме декларации.

Последний этап — уплата налога. Если вы обнаружили ошибку в декларации, можно подать уточненную декларацию, но налог придется уплатить в любом случае. Уплатить налог нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Будьте внимательны, чтобы не пропустить срок уплаты!

Подготовка к подаче декларации

• Книга учета доходов и расходов;
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
• Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения и т.д.);
• Документы, подтверждающие право на применение УСН (свидетельство о регистрации ИП, уведомление о переходе на УСН и т.д.).

После того, как вы собрали все документы, можно приступать к заполнению декларации. Рекомендуем использовать специальные программы, разработанные для заполнения деклараций, например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Эти программы помогут вам избежать ошибок и сэкономят время.

При заполнении декларации обратите внимание на следующее:

• Укажите правильный код налоговой инспекции, в которую вы будете подавать декларацию;
• Внимательно заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
• В разделе 2 декларации укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога к уплате;
• Не забудьте приложить к декларации расчет налога, заполненный по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

После того, как декларация заполнена, ее нужно проверить на ошибки и только потом подавать в налоговую инспекцию. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами на сайте ФНС России или программой «Декларация».

Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному специалисту. Это поможет вам избежать штрафов и других неприятностей.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации с указания своих персональных данных: фамилии, имени, отчества, ИНН и даты государственной регистрации в качестве ИП. Внимательно проверьте правильность указанных данных, так как любые ошибки могут привести к задержке или отказу в принятии декларации.

Далее переходите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете УСН 6% (доходы), укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Не забывайте, что доходы нужно указывать без учета НДС.

Заполнение раздела «Доходы»

В этом разделе подробно укажите все полученные доходы, начиная с января и заканчивая декабрем отчетного года. Для каждого месяца укажите сумму доходов, полученных от основной деятельности, а также от сдачи имущества в аренду или наем, если такая деятельность ведется.

Если в течение отчетного периода вы получали доходы от продажи имущества, полученного в результате реализации имущественных прав или долей в уставном капитале организации, эти доходы также нужно указать в декларации. Для этого заполните отдельный раздел, посвященный доходам от продажи имущества.

Заполнение раздела «Расходы»

После заполнения раздела «Доходы» переходите к заполнению раздела «Расходы». В этом разделе укажите все расходы, понесенные в отчетном периоде и связанные с ведением предпринимательской деятельности. К таким расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, комплектующих, оплату труда наемных работников, аренду помещений и оборудования, коммунальные услуги и т.д.

Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, расходы на оплату штрафов, пеней и других санкций, а также расходы на приобретение ценных бумаг не учитываются. Внимательно изучите перечень расходов, которые можно учитывать при УСН 6%, и укажите только те, которые соответствуют критериям, установленным законодательством.

После заполнения всех разделов декларации переходите к расчету налога. Для этого умножьте сумму доходов на ставку налога (6%) и вычтите сумму расходов. Полученную величину и укажите в декларации как сумму налога, подлежащую уплате.

Не забудьте также заполнить титульный лист декларации, указав в нем код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию, а также код по ОКТМО и период, за который подается декларация.