Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то вам необходимо подавать декларацию о доходах. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется. Давайте разберемся, как это сделать шаг за шагом.
Первый шаг — подготовить необходимые документы. Вам понадобятся:
- Паспорт гражданина РФ;
- Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП;
- Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
Затем, вам нужно заполнить саму декларацию. Для этого можно воспользоваться программой Налогоплательщик ЮЛ, доступной на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). В декларации необходимо указать:
- Сведения о налогоплательщике (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.д.);
- Доходы, полученные в отчетном периоде;
- Расчет налоговой базы и суммы налога к уплате.
После заполнения декларации, нужно проверить правильность указанных данных и распечатать документ в двух экземплярах. Один экземпляр подается в налоговую службу, а второй остается у вас на случай проверки.
Теперь можно подавать декларацию. Сделать это можно несколькими способами:
- Лично посетить налоговую службу по месту регистрации и подать декларацию;
- Отправить декларацию по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
- Подать декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Не забудьте уплатить налог до подачи декларации. Сделать это можно через банк или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
И последнее, что нужно помнить — декларацию необходимо подавать до 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы подаете декларацию за 2021 год, то сделать это нужно до 30 апреля 2022 года.
Как подать декларацию о доходах ИП на УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС или получите его в налоговой инспекции. Для ИП на УСН это форма по КНД 1152017.
Заполняйте декларацию аккуратно, используя печатные буквы. Ошибки могут привести к штрафам или необходимости подавать декларацию повторно.
Укажите в декларации свои ФИО, ИНН, ОГРНИП и наименование налогового периода (год).
Далее заполните раздел, соответствующий вашему объектом налогообложения:
- Доходы — заполните раздел 2.1. Укажите сумму доходов, полученных в течение года.
- Доходы минус расходы — заполните раздел 2.2. Укажите сумму доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы» и ваши доходы за год превысили 60 млн рублей, вам придется перейти на общий режим налогообложения с начала следующего года. Укажите это в декларации.
Рассчитайте сумму налога, которую нужно уплатить. Для этого воспользуйтесь ставками налога, установленными в вашем регионе.
Подпишите декларацию и укажите дату подачи. Если вы подаете декларацию через представителя, не забудьте приложить доверенность.
Подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если эта дата выпадает на выходной или праздник, декларацию можно подать в следующий за ним рабочий день.
Если вы подаете декларацию в электронном виде, воспользуйтесь специальной программой или сервисом на сайте ФНС. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
После подачи декларации не забудьте уплатить налог в установленные сроки. Штрафы за просрочку уплаты налога составляют 20% от неуплаченной суммы.
Подготовка к подаче декларации
- Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение вычетов и льгот (например, справка об инвалидности, если вы претендуете на вычет по НДФЛ).
Внимательно проверьте все документы на наличие ошибок и неточностей. Любая неточность может привести к ошибкам в декларации и, как следствие, к штрафам.
Выберите форму декларации
Декларация по УСН подается по форме КНД 1152017. Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения декларации.
Если вы решили заполнять декларацию вручную, используйте чернила черного цвета и печатные буквы. Если вы используете программу, следуйте инструкциям на экране.
Заполните декларацию
Заполняя декларацию, следуйте инструкциям, приведенным в бланке. Обратите внимание на следующее:
- Укажите правильный ОКТМО (код по классификации объектов территориального деления).
- Укажите правильный код налогового периода (13 для годовой декларации).
- В разделе 1 укажите сумму налога к уплате или возврату.
- В разделе 2 укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога, исчисленную по ставке 6% или 15% в зависимости от объекта налогообложения.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных. Особое внимание уделите расчетам — любая ошибка может привести к переплате налогов или штрафам.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих персональных данных: ФИО, ИНН, адрес регистрации и контактный телефон. Это поможет налоговой службе правильно идентифицировать вас как плательщика налогов.
Далее, переходите к заполнению раздела «Доходы от предпринимательской деятельности». Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то указываете доходы, полученные за отчетный период. Не забывайте, что доходы нужно указывать в соответствии с налоговым периодом, который может быть квартальным или годовым.
В разделе «Расчет налога» укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от полученного дохода за вычетом расходов.
После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, через доверенное лицо или по почте. Также, многие налоговые службы предоставляют возможность подачи декларации в электронном виде через специальные сервисы.
