Пошаговое руководство — как подать годовую декларацию по УСН

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать декларацию в налоговую службу. Чтобы упростить этот процесс, мы подготовили для вас пошаговое руководство по подаче годовой декларации по УСН.

Первый шаг — определить, нужно ли вам вообще подавать декларацию. Если ваша организация или бизнес не вели деятельности в течение года, декларацию подавать не нужно. Однако, если вы все же вели деятельность, даже без получения дохода, декларацию подавать обязательно.

Теперь, когда вы знаете, что декларацию нужно подавать, пришло время выбрать форму декларации. Для УСН это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма № 1152017). Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения декларации.

Заполняя декларацию, обратите внимание на следующее:

• Укажите правильный ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) для вашего муниципального образования.
• В разделе I укажите сумму доходов, полученных в течение года.
• В разделе II укажите сумму расходов, понесенных в течение года. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Подробный перечень расходов, которые можно учитывать, приведен в статье 346.16 НК РФ.
• Рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», налог рассчитывается как разница между полученными доходами и понесенными расходами, умноженная на 15%.

После того, как декларация заполнена, ее нужно подать в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично посетить налоговую службу и подать декларацию на бумажном носителе.
• Отправить декларацию по почте заказным письмом с описью вложения.
• Подать декларацию в электронной форме через специальный сервис на официальном сайте ФНС или через личный кабинет налогоплательщика.

Обратите внимание, что если вы подаете декларацию в электронной форме, подписать ее нужно электронной подписью. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, ее нужно подписать собственноручно.

Последний шаг — оплатить налог. Если вы рассчитали, что налог к уплате больше нуля, его нужно оплатить не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Оплатить налог можно через банк или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Мы надеемся, что наше пошаговое руководство поможет вам без проблем подать годовую декларацию по УСН. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к специалисту налоговой службы или к квалифицированному бухгалтеру.

Как подать годовую декларацию по УСН

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на сайте налоговой службы или воспользуйтесь специальной программой для заполнения.

Заполнение декларации: Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. В зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы) заполните соответствующие разделы.

В разделе 1 укажите сумму налога к уплате. В разделе 2 отразите расчет налоговой базы и сумму налога. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните раздел 2.1. Если с объектом «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.

Обратите внимание: Если вы применяете налоговый вычет, не забудьте отразить его в декларации.

После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через специальный сервис на сайте налоговой службы.

Сроки подачи: Годовую декларацию по УСН нужно подать не позднее 31 марта следующего года.

Подготовка к подаче декларации

• Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие право на применение УСН (свидетельство о регистрации, уведомление о переходе на УСН и т.д.).

После того, как вы собрали все документы, приступайте к заполнению декларации. Заполняйте ее внимательно, чтобы избежать ошибок и неточностей. Если у вас есть сомнения в правильности заполнения, обратитесь за помощью к специалисту.

Заполнение декларации

Заполняйте декларацию в соответствии с инструкцией, прилагаемой к форме декларации. Укажите в декларации все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Не забудьте указать сумму налога к уплате.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если декларацию заполняет представитель, он должен приложить к декларации доверенность.

Наконец, отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

• Лично подать декларацию в налоговую инспекцию.
• Отправить декларацию по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
• Отправить декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Независимо от выбранного способа подачи декларации, важно сделать это в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и пеней.

Заполнение декларации

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию на бумажном носителе, используйте печатные буквы и чернила черного цвета. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».

Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о сумме доходов». Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном году. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то указывайте доходы без учета расходов.

В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы»» укажите сумму доходов, уменьшенную на величину страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов, уменьшенную на величину расходов.

Заполнение раздела 2.2

В разделе 2.2 «Расчет суммы авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа по налогу, исчисленную по итогам каждого отчетного периода. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то авансовые платежи уплачиваются ежеквартально. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то авансовые платежи уплачиваются ежеквартально или раз в полугодие.

В разделе 2.3 «Расчет суммы налога по итогам налогового периода» укажите сумму налога, исчисленную по итогам отчетного года. Если сумма налога, исчисленная по итогам отчетного года, меньше суммы авансовых платежей, то переплату можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть.