Содержание
Первый шаг в составлении декларации УСН «доходы» без работников — это правильно заполнить титульный лист. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте поставить галочку в поле «Код по ОКТМО».
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО, сумму налога к уплате и сумму авансового платежа. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки.
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите полученные доходы. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами. Но помните, что расходы можно учитывать только в пределах 60% от полученных доходов.
Важно! Если вы не указали расходы в декларации, налоговая инспекция может доначислить налог и пени. Поэтому обязательно укажите все расходы, которые вы понесли в связи с ведением бизнеса.
В разделе 2.2 «Расчет суммы налога» укажите ставку налога, налоговую базу и сумму налога к уплате. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки.
Последний шаг — это заполнение раздела 3 «Сведения о среднесписочной численности работников». Если у вас нет работников, укажите «0».
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить к ней необходимые документы. Если вы не знаете, как правильно заполнить декларацию, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь онлайн-сервисами.
Как составить декларацию УСН «доходы» без работников
Далее переходите к разделу 1.1. «Сумма доходов». Здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы используете кассовый метод, то указывайте фактически полученные доходы. Если вы используете метод начисления, то указывайте доходы, которые вы уже начислили, но еще не получили.
В разделе 1.2. «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить. Для УСН «доходы» ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то ставка налога составляет 15% от полученной прибыли.
В разделе 2.1. «Сумма авансового платежа налога» укажите сумму авансовых платежей, которые вы уже внесли за отчетный период. Если вы не вносили авансовые платежи, то оставьте это поле пустым.
В разделе 2.2. «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить по итогам отчетного периода. Если вы уже внесли авансовые платежи, то эту сумму нужно вычесть из суммы, указанной в разделе 1.2.
Важно!
Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то срок подачи продлевается до 20 мая. Штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 1000 рублей.
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
- Документы, подтверждающие доходы: кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг и т.д.
- Документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, связанные с вашей деятельностью.
- Документы, подтверждающие право на применение УСН: если вы только начинаете свою деятельность, вам понадобится свидетельство о регистрации в качестве ИП или ООО.
Важно сохранять все документы в течение четырех лет, так как налоговая инспекция может потребовать их для проверки в любой момент.
Шаг 2: Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ
Первым делом, вам понадобится бланк декларации 3-НДФЛ. Его можно скачать на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой «Декларация», разработанной ФНС России. Рекомендуем использовать программу, так как она поможет избежать ошибок и автоматически рассчитает налог.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию, если вы получали доходы от предпринимательской деятельности на УСН «доходы».
Заполнение титульного листа
Начните с титульного листа. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (полностью), а также адрес регистрации. Если вы меняли фамилию, имя или отчество, укажите это в соответствующих полях.
Заполнение раздела 1
В этом разделе укажите сумму налога, которую вы должны уплатить. Если вы применяете УСН «доходы», ставка налога составляет 6% от полученного дохода. Не забудьте указать код налогового периода (34 — для годовой декларации) и код по ОКТМО (можно узнать на сайте ФНС).
Если вы хотите получить налоговый вычет, заполните раздел 1.1. Укажите сумму, на которую вы претендуете, и код вычета (110 — стандартный вычет, 126 — социальный вычет и т.д.).
Заполнение раздела 2
В этом разделе укажите сумму полученного дохода. Если вы применяете УСН «доходы», укажите общую сумму доходов за год. Не забудьте указать код вида дохода (01 — от предпринимательской деятельности).
Если вы хотите указать расходы, заполните раздел 2.1. Укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, и код вида расхода (201 — материальные расходы, 202 — расходы на оплату труда и т.д.).
Заполнение раздела 3
В этом разделе укажите сумму налога, которую вы уже уплатили в течение года. Если вы уплачивали авансовые платежи, укажите их сумму в соответствующем поле.
После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию в двух экземплярах, подпишите их и отправьте в налоговую инспекцию по месту жительства. Если вы отправляете декларацию почтой, не забудьте сохранить квитанцию об отправке.
