Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации на УСН «доходы 6%» — это правильный выбор налогового периода. Обычно это календарный год, но если вы только начали применять УСН или перешли на другой объект налогообложения, декларируйте доходы за период с момента регистрации бизнеса или смены режима.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте поставить подпись и дату подачи декларации.
Основная часть декларации состоит из двух разделов: «Доходы» и «Расчет налога». В разделе «Доходы» отразите все полученные доходы за налоговый период. Это могут быть выручка от продажи товаров, работ или услуг, а также доходы от сдачи имущества в аренду или внаем.
Важно! Доходы указываются без учета расходов. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните декларацию по другой форме.
В разделе «Расчет налога» рассчитайте сумму налога к уплате. Для этого умножьте полученные доходы на ставку налога, которая составляет 6% для УСН «доходы 6%». Если вы применяете налоговый вычет, не забудьте уменьшить налоговую базу на его величину.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через оператора почтовой связи.
Как правильно заполнить декларацию на УСН «Доходы» 6%?
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» 6% на официальном сайте ФНС. Внимание! Для заполнения декларации на 2022 год используйте бланк, утвержденный приказом ФНС от 25.02.2022 № ЕД-7-21/193@.
Теперь давайте разберемся, как правильно заполнить каждую страницу декларации:
Заполнение титульного листа
- Введите ИНН и КПП вашей организации.
- Укажите номер корректировки (для первичной декларации — «0—«) и отчетный год.
- Заполните поле «Налоговый период (код)» — для УСН «Доходы» 6% это «34 — год».
- Укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию.
- Заполните поле «По месту нахождения (учета)» — для организаций это «214 — по месту нахождения организации».
- Укажите полное наименование организации и ее адрес.
- Заполните поле «Телефон» — это может быть номер факса или телефона организации.
- Укажите количество страниц декларации и листов статистической отчетности.
Заполнение раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика»
- Укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования.
- Заполните поле «Код по классификатору видов доходов, поступающих во внебюджетные фонды, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации» — для УСН «Доходы» 6% это «18210102011011000110».
- Укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Заполнение раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика»
- Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
- Укажите сумму налога, исчисленного в отчетном периоде.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо или направить по почте заказным письмом. Также возможно подать декларацию в электронном виде через специальные программы или сервисы.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся документы, подтверждающие полученные доходы. Это могут быть кассовые чеки, платежные поручения, акты выполненных работ или оказанных услуг и т.д.
Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие право на применение УСН. Это может быть уведомление налогового органа о постановке на учет в качестве плательщика УСН или решение о переходе на УСН, если вы только что перешли на эту систему налогообложения.
Также подготовьте документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налоговой базы. Это могут быть чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ и т.д.
После того, как вы собрали все необходимые документы, проверьте правильность расчета налоговой базы и суммы налога. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькуляторами на сайтах налоговых органов или специализированных сервисах.
Если у вас есть сотрудники, не забудьте заполнить раздел декларации, посвященный страховым взносам. Для этого вам понадобятся данные из отчетности по страховым взносам, которую вы сдаете в налоговую инспекцию.
И finally, сохраните все документы, которые вы использовали для заполнения декларации, в течение четырех лет. Это поможет вам в случае налоговой проверки подтвердить правильность заполнения декларации.
| Документы | Назначение |
|---|---|
| Документы, подтверждающие полученные доходы | Подтверждение факта получения доходов |
| Документы, подтверждающие право на применение УСН | Подтверждение права на применение УСН |
| Документы, подтверждающие расходы | Подтверждение права на учет расходов при расчете налоговой базы |
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о налогоплательщике и декларации.
Шаг 1: Укажите ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Для индивидуальных предпринимателей КПП не заполняется.
Шаг 2: Выберите налоговый период. Для декларации по УСН на доходы это будет год, за который вы заполняете декларацию.
Шаг 3: Укажите код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию. Его можно найти на сайте налоговой службы или уточнить в самом налоговом органе.
Шаг 4: Выберите код по ОКТМО. Это код территории, на которой вы зарегистрированы в качестве налогоплательщика. Его можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРИП.
Шаг 5: Укажите пол и фамилию, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика. Для индивидуальных предпринимателей это будет их собственное имя, для организаций — фамилия, имя, отчество руководителя.
Шаг 6: Выберите код категории налогоплательщика. Для УСН на доходы это будет код 1 — «Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения».
Шаг 7: Укажите количество страниц и листов декларации. Это нужно для того, чтобы налоговый орган мог проверить полноту представленных документов.
Шаг 8: Поставьте подпись и дату заполнения декларации. Для индивидуальных предпринимателей это будет их собственная подпись, для организаций — подпись руководителя или уполномоченного лица.
После заполнения титульного листа можно переходить к заполнению основных разделов декларации.
Заполнение раздела 1 декларации
Начните заполнение декларации с раздела 1, где указываются основные сведения о налогоплательщике. В поле «ИНН» укажите свой индивидуальный номер налогоплательщика. Если вы не знаете свой ИНН, его можно узнать на официальном сайте налоговой службы или в отделении ФНС по месту жительства.
В поле «КПП» укажите код причины постановки на учет. Для налогоплательщиков, применяющих УСН, этот код равен «501».
В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода. Для годовой декларации этот код равен «34».
В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация.
В поле «Налогоплательщик» укажите свою фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью, а также выберите соответствующий код из справочника. Для физических лиц, применяющих УСН, этот код равен «720».
В поле «Статус налогоплательщика» укажите код статуса налогоплательщика. Для физических лиц, применяющих УСН, этот код равен «1».
В поле «Налоговая ставка» укажите налоговую ставку, применяемую к вашему доходу. Для УСН «Доходы» ставка составляет 6%.
В поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Этот код можно узнать на официальном сайте налоговой службы или в отделении ФНС по месту жительства.
Важно! Все поля раздела 1 заполняются в соответствии с установленными правилами и требованиями налогового законодательства. При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны, чтобы избежать ошибок и недочетов.
