Шаг за шагом — как правильно заполнить декларацию при УСН 6

Первый шаг к успешному заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) 6% — это правильный выбор налогового периода. Обычно декларация подается за календарный год, но вы можете выбрать и другой период, если это предусмотрено вашим договором с налоговой службой.

Далее, вам нужно указать основные сведения о вашей организации или индивидуальном предприниматестве. Включите полное название, ИНН, КПП, адрес и контактную информацию. Будьте внимательны при заполнении этих полей, так как любая ошибка может привести к задержке или отказу в принятии декларации.

Основная часть декларации посвящена расчету налоговой базы и суммы налога. Если вы применяете УСН 6%, то налоговая база рассчитывается как доход, уменьшенный на величину расходов. Важно правильно определить состав расходов, которые можно учесть при расчете налога. К ним относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.

Не забудьте указать сумму уплаченных авансовых платежей по налогу. Это поможет вам избежать переплаты налога и получить налоговый вычет. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

Последний шаг — это проверка правильности заполнения декларации и расчета налога. Используйте специальные программы или обратитесь за помощью к специалисту, чтобы исключить ошибки и неточности. Только после этого можно подавать декларацию в налоговую службу.

Как правильно заполнить декларацию при УСН 6%

Далее, в разделе 1.1 укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Код можно найти на сайте ФНС России или в письме из налогового органа.

В разделе 1.2 укажите свой ИНН и КПП. ИНН можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, а КПП — в свидетельстве о регистрации юридического лица.

В разделе 1.3 укажите код по ОКТМО. Этот код можно найти на сайте ФНС России или в письме из налогового органа.

В разделе 2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для УСН 6% эта сумма рассчитывается как 6% от полученного дохода за налоговый период.

В разделе 3 укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.

В разделе 4 укажите сумму налога, уплаченного в предыдущем налоговом периоде. Эта сумма учитывается при расчете налога к уплате в текущем периоде.

В разделе 5 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Эта сумма рассчитывается как разница между суммой налога, указанной в разделе 2, и суммой налога, указанной в разделе 4.

После заполнения декларации ее необходимо подписать и направить в налоговый орган. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте.

Пошаговое заполнение декларации по УСН 6%

Заполнение титульного листа

1. Укажите ИНН и КПП вашей организации.
2. Выберите налоговый период — год или квартал.
3. Укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию.
4. Заполните поле «Номер корректировки». Если это первичная декларация, укажите «0—«.
5. Укажите количество страниц декларации и количество страниц приложений.

Заполнение раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах организации, применяющей упрощенную систему налогообложения»

1. Укажите код по ОКВЭД, который соответствует вашему основному виду деятельности.
2. Заполните строки 101-110, указав доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
3. Заполните строки 111-115, указав расходы на приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав, материальных расходов, расходов на оплату труда, страховых взносов и прочих расходов.
4. Рассчитайте налоговую базу, указав сумму доходов, уменьшенную на сумму расходов.
5. Укажите ставку налога — 6% для организаций.
6. Рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога.

После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию уполномоченным лицом. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Особенности заполнения декларации при наличии объектов недвижимости

Если вы являетесь владельцем объектов недвижимости и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», вам необходимо учитывать некоторые особенности при заполнении декларации.

Во-первых, доходы от сдачи в аренду недвижимости подлежат декларированию в составе общего дохода. Для этого используйте раздел 2.1.1 декларации, где укажите сумму полученных доходов по каждому объекту недвижимости отдельно.

Во-вторых, если вы применяете налоговую ставку 15% (вместо стандартной 6%), вам необходимо заполнить раздел 2.2.1 декларации. В этом разделе укажите сумму налога, исчисленного по ставке 15%, а также сумму авансового платежа, уплаченного в течение года.

В-третьих, если вы планируете применять вычет по недвижимости, вам необходимо заполнить раздел 2.1.2 декларации. В этом разделе укажите сумму расходов, связанных с приобретением, строительством или достройкой, реконструкцией, техническим перевооружением, приобретением machines and equipment, а также иных расходов, связанных с получением доходов.

Обратите внимание, что вычет по недвижимости может быть применен только в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности. Кроме того, вычет не может превышать 10% от суммы доходов, полученных от сдачи в аренду недвижимости.

Наконец, если вы планируете применять налоговый вычет по земельному участку, вам необходимо заполнить раздел 2.1.3 декларации. В этом разделе укажите сумму расходов на уплату земельного налога.