Содержание
Первый шаг к успешному заполнению налоговой декларации при упрощенной системе налогообложения (УСН) — это правильный выбор объекта налогообложения. Вам нужно определиться, будете ли вы платить налог с доходов или с доходов, уменьшенных на величину расходов. От этого зависит, какой формулой будете пользоваться при расчете налога.
После того, как вы определились с объектом налогообложения, можно переходить к заполнению декларации. В ней нужно указать основные сведения о вашей организации или индивидуальном предприниматестве, а также данные о полученных доходах и расходах. При заполнении декларации важно быть внимательным и аккуратным, так как любая ошибка может привести к штрафам или проблемам с налоговой инспекцией.
Для того, чтобы правильно заполнить декларацию, вам нужно знать, какие документы и сведения понадобятся. Как правило, это бухгалтерская отчетность, книги учета доходов и расходов, платежные документы и т.д. Если у вас есть сомнения в правильности заполнения декларации, лучше обратиться за помощью к специалисту или воспользоваться услугами бухгалтерской компании.
Как правильно заполнить налоговую декларацию при УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определиться с формой отчетности. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», используйте форму по КНД 115201701105001. Для объекта «доходы минус расходы» — форму по КНД 115201702105001.
Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумаге. Электронный формат предпочтительнее, так как он исключает ошибки, связанные с ручным заполнением. При электронной подаче декларации не нужно заверять ее подписью.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и номер корректировки. Если декларация подается впервые, номер корректировки — 000.
Далее заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (доплате) по данным налогоплательщика, за налоговый период». Укажите код по ОКТМО, код по классификатору видов деятельности, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» укажите общую сумму доходов от реализации за налоговый период. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», заполните также раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения».
В разделе 2.2 укажите сумму расходов, которые вы учитываете при определении налоговой базы. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений и т.д.
Последний раздел декларации — расчет налога. В нем укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (для объекта «доходы») или 15% (для объекта «доходы минус расходы»). Если вы применяете пониженную ставку, укажите ее в соответствующем поле.
Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, сделайте это не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выбор правильного бланка декларации
Также бланки деклараций различаются в зависимости от того, является ли организация или индивидуальный предприниматель плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или нет. Если организация или индивидуальный предприниматель является плательщиком ЕНВД, то им необходимо заполнять декларацию по форме 4-ЕНВД.
Важно помнить, что бланки деклараций могут меняться в зависимости от изменений в законодательстве. Поэтому перед заполнением декларации необходимо убедиться, что используемый бланк актуален на момент подачи декларации.
Также стоит отметить, что бланки деклараций можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или получить в налоговом органе. Рекомендуется использовать только актуальные бланки, которые можно найти на сайте ФНС.
Заполнение основных разделов декларации
Начнем с заполнения титульного листа декларации. Здесь указываются основные сведения о налогоплательщике: ИНН, ФИО (для ИП), наименование организации, адрес места жительства (для ИП) или нахождения (для организаций), контактный телефон и электронная почта. Также необходимо указать код налогового органа, в который подается декларация.
Далее переходим к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то указываете сумму доходов, полученных за налоговый период. Если объект «доходы минус расходы», то дополнительно указываются расходы, связанные с извлечением доходов.
Раздел «Сведения о доходах и расходах»
В этом разделе подробно указываются все полученные доходы и произведенные расходы. Для каждого вида дохода и расхода предусмотрен отдельный код. Например, для доходов от реализации товаров, работ, услуг используется код 01, а для расходов на оплату труда — код 201.
При заполнении этого раздела важно правильно указать коды доходов и расходов, а также их суммы. От этого зависит правильность расчета налоговой базы и суммы налога к уплате.
Раздел «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения»
В этом разделе производится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Для этого из суммы доходов вычитаются расходы, а полученный результат умножается на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения).
Также в этом разделе указывается сумма авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы не производили авансовые платежи, то эту строку можно оставить пустой.
После заполнения всех разделов декларации необходимо проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если декларацию подает организация, то подпись ставит ее руководитель или уполномоченное лицо. Если декларацию подает ИП, то подпись ставит он сам.
