Содержание
Первый шаг к правильному заполнению декларации по налогу УСН — это понимание, что она вам нужна. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения, декларировать доходы и уплачивать налог — ваша обязанность. Итак, начнем с выбора правильной формы декларации.
Если вы применяете объект налогообложения «доходы», используйте форму декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД 1152017). Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», применяйте форму декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД 1152021).
Теперь, когда вы выбрали правильную форму, перейдем к заполнению титульного листа. Здесь указываются общие сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, КПП, вид экономической деятельности по ОКВЭД и т.д. Будьте внимательны, все данные должны соответствовать тем, что указаны в ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Как правильно заполнять декларацию по налогу УСН
Первый шаг при заполнении декларации по налогу УСН — определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выбор объекта влияет на ставку налога и порядок расчета налоговой базы.
Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумажном бланке. При электронном формате используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП». При ручном заполнении используйте бланк декларации, утвержденный приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Основные раздел
В Титульном листе укажите ИНН, КПП, код налогового органа, по cui вы зарегистрированы, и период, за который подаете декларацию. В разделе 1.1 укажите объект налогообложения и ставку налога. В разделе 1.2 укажите сумму налога к уплате или возврату.
Раздел по доходам и расходам
В зависимости от выбранного объекта налогообложения заполните раздел 2 или раздел 3. В разделе 2 укажите доходы, полученные в отчетном периоде. В разделе 3 укажите доходы и расходы, а также сумму налога, исчисленную с разницы между ними.
При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Ошибки могут привести к штрафам или неправильному расчету налога. Если у вас возникли трудности, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией на сайте ФНС России.
Выбор объекта налогообложения
При заполнении декларации по налогу УСН вам предстоит выбрать объект налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход. Выбор объекта напрямую влияет на сумму налога, которую вам придется заплатить.
Если вы только начинаете свой бизнес или ваши расходы незначительны, выгоднее выбрать в качестве объекта налогообложения доход. В этом случае ставка налога составит 6% (или 4% в некоторых регионах).
Если же ваши расходы значительны, выгоднее выбрать в качестве объекта налогообложения доход минус расход. В этом случае ставка налога составит 15%. Однако помните, что в этом случае вам придется вести раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности.
При выборе объекта налогообложения учитывайте также, что если вы выбрали объект «доход», вы не сможете применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для объекта «доход минус расход».
Если вы не знаете, какой объект налогообложения выбрать, проконсультируйтесь со специалистом. Он поможет вам сделать правильный выбор, исходя из вашей конкретной ситуации.
Заполнение раздела 2.1 декларации
Начните заполнение раздела 2.1 декларации по налогу УСН с указания кода налогового периода. Для отчетности за год используйте код «34».
Далее, укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Внесите данные из книги учета доходов и расходов или иного документа, подтверждающего полученные доходы.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы»,
укажите сумму доходов в полных рублях. Сумму налога к уплате рассчитайте по ставке 6% (или 4% для некоторых категорий налогоплательщиков).
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы»,
укажите сумму доходов и сумму расходов, понесенных в налоговом периоде. Сумму налога к уплате рассчитайте по ставке 15% (или 10% для некоторых категорий налогоплательщиков) от разницы между доходами и расходами.
Важно! При заполнении раздела 2.1 декларации будьте внимательны при указании сумм. Округление до полных рублей производится по правилам арифметической округления.
После заполнения раздела 2.1 декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте указать дату подписания.
