Проверка декларации по УСН с балансом — пошаговое руководство

Первый шаг при проверке декларации по УСН с балансом — убедитесь, что все страницы декларации и приложения к ней заполнены и подписаны. Затем проверьте правильность указания кода по ОКТМО и периода, за который подается декларация. После этого перейдите к проверке данных в разделе «Доходы» и «Расходы». Убедитесь, что все доходы и расходы отражены в декларации и соответствуют данным бухгалтерского учета.

Далее проверьте правильность расчета налоговой базы и суммы налога к уплате. Для этого сравните данные декларации с данными бухгалтерского учета и налогового регистра. Обратите внимание на правильность применения налоговых вычетов и льгот. Если декларация подается с нулевой ставкой налога, убедитесь, что организация имеет право на ее применение.

После проверки декларации перейдите к проверке бухгалтерского баланса. Убедитесь, что баланс составлен в соответствии с требованиями законодательства и содержит полную и достоверную информацию о финансовом положении организации. Проверьте правильность отражения доходов и расходов в балансе и соответствие данных баланса данным декларации.

Если при проверке декларации и баланса выявлены ошибки или несоответствия, исправьте их и представьте уточненную декларацию в налоговый орган. Если ошибки носят грубый характер, организация может быть привлечена к ответственности в соответствии с законодательством.

Проверка декларации по УСН с балансом: практическое руководство

Начните с проверки правильности заполнения титульного листа декларации. Убедитесь, что указаны верные коды ОКТМО и ОКПО, а также правильно указаны реквизиты налогового органа, в который подается декларация.

Далее переходите к проверке раздела 1.1 декларации. Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Убедитесь, что она совпадает с суммой, указанной в вашем бухгалтерском учете.

Затем проверьте раздел 2.1 декларации, где отражаются доходы и расходы по упрощенной системе налогообложения. Сверьте указанные здесь данные с данными вашего бухгалтерского баланса. Обратите внимание на правильность применения налоговых вычетов и льгот.

Не забудьте проверить раздел 3 декларации, где указывается расчет налога. Убедитесь, что расчет произведен верно и соответствует данным, указанным в предыдущих разделах декларации.

Наконец, проверьте раздел 4 декларации, где указываются сведения о банковских счетах и расчетных документах. Убедитесь, что указаны верные реквизиты вашего банковского счета.

Если все данные в декларации совпадают с данными вашего бухгалтерского учета и баланса, значит, декларация заполнена верно. Если же вы обнаружили несоответствия, необходимо их исправить перед подачей декларации в налоговый орган.

Понимание требований к декларации по УСН

Первое, что нужно знать о декларации по УСН, это то, что она подается в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Для организаций это год, для индивидуальных предпринимателей — год или квартал, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Декларация по УСН состоит из титульного листа и нескольких разделов. Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, в том числе его ИНН, КПП, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также коды по ОКВЭД.

Разделы декларации заполняются в зависимости от объекта налогообложения. Если вы выбрали доходы, то заполняете раздел 1.1, если доходы минус расходы — раздел 2. В декларации также отражаются сведения о налоговой базе, налоговых ставках, суммах налога, авансовых платежей и др.

Важно помнить, что декларация по УСН подается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников организации превышает 100 человек. В этом случае декларацию нужно подписать электронной подписью.

При заполнении декларации по УСН следует руководствоваться Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме».

Сопоставление данных декларации по УСН с бухгалтерским балансом

Далее, проверьте расходы. В декларации по УСН расходы отражаются в строке 230, а в бухгалтерском балансе — в строке 1520 «Расходы по обычным видам деятельности». Опять же, эти данные должны совпадать.

Не забудьте проверить данные о налоговых вычетах. В декларации по УСН они отражаются в строке 220, а в бухгалтерском балансе — в строке 1540 «Налоговые вычеты». Сопоставьте эти данные и убедитесь, что они совпадают.

Наконец, проверьте данные о прибыли. В декларации по УСН прибыль отражается в строке 240, а в бухгалтерском балансе — в строке 2450 «Прибыль до налогообложения». Опять же, эти данные должны совпадать.

• Если вы обнаружили расхождения, проверьте правильность заполнения декларации и бухгалтерского баланса.
• Если расхождения носят систематический характер, возможно, вам придется пересмотреть методы бухгалтерского учета в вашей компании.