Содержание
Первый шаг в составлении декларации УСН «доходы минус расходы» — это правильно определить объект налогообложения. В вашем случае это «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Далее, вам нужно заполнить Титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и налоговый период. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основной раздел декларации — это Раздел 1.1. Здесь указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет. Заполните строки 010, 020, 030 и 040. В строке 010 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15%. В строке 020 — сумму налога, исчисленную по ставке 2%. В строке 030 — сумму налога, исчисленную по ставке 0%. В строке 040 — сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В Разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода. Заполните строки 010, 020 и 030.
Раздел 2 заполняется только в случае, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Заполните строки 110, 120, 130, 140 и 150. В строке 110 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 120 — сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. В строке 130 — сумму налога, исчисленную по ставке 15%. В строке 140 — сумму налога, исчисленную по ставке 2%. В строке 150 — сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН в формате Excel на официальном сайте ФНС. Заполняйте декларацию в соответствии с инструкцией, приведенной в бланке.
Раздел 1.1 — укажите код налогового органа, в который подаете декларацию, и свой ИНН.
Раздел 1.2 — укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования.
Раздел 2 — укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то здесь же укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде.
Раздел 3 — рассчитайте налоговую базу. Для этого вычтите сумму расходов из суммы доходов. Если полученное значение отрицательное, то налоговая база принимается равной нулю.
Раздел 4 — рассчитайте сумму налога. Для этого умножьте налоговую базу на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от вашего региона).
Раздел 5 — укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то оставьте это поле пустым.
Раздел 6 — рассчитайте сумму налога к уплате. Для этого вычтите сумму авансовых платежей из суммы налога, рассчитанной в Разделе 4.
Важно! Если вы не заполните какой-либо раздел декларации, то налоговая инспекция может отказать в принятии декларации и, как следствие, в приеме налоговых платежей.
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
- Документы, подтверждающие доходы:
- Кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие получение доходов от вашей деятельности.
- Документы, подтверждающие расходы:
- Договоры с поставщиками и подрядчиками, накладные, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие расходы, связанные с вашей деятельностью.
- Документы, подтверждающие право на применение УСН:
- Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
- Уведомление о переходе на УСН.
Важно сохранять все документы в течение 4 лет, так как налоговая инспекция может потребовать их для проведения камеральной проверки.
Шаг 2: Заполните титульный лист декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это очень важный раздел, так как он содержит общую информацию о вас и вашей деятельности.
Шаг 1: Укажите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Это 12-значный номер, который вам был присвоен налоговой службой при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Шаг 2: Заполните поле «Фамилия, имя, отчество (при наличии)». Укажите свои ФИО в точности так, как они указаны в вашем паспорте.
Шаг 3: Выберите код налогового периода. Для декларации по УСН на 2022 год это будет код «34».
Шаг 4: Укажите код по ОКТМО. Это пятизначный код, который соответствует вашему муниципальному образованию. Вы можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы.
Шаг 5: Заполните поле «Номер контактного телефона». Укажите свой действующий номер телефона, по которому с вами можно связаться в случае необходимости.
Шаг 6: Укажите количество листов декларации. Это включает в себя все листы, которые вы заполните, кроме титульного листа. Если вы не знаете точное количество листов, не волнуйтесь, вы можете вернуться к этому полю позже и исправить информацию.
Шаг 7: finally, поставьте свою подпись и укажите дату заполнения декларации.
Шаг 3: Заполните раздел 1.1 декларации
Начните с указания вашего ИНН и КПП в соответствующих полях. Затем перейдите к заполнению сведений о налоговом периоде. Укажите год, за который подается декларация, и отметьте тип периода — календарный год или отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев).
Далее, укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на сайте ФНС России или в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе. После этого заполните поле «Налогоплательщик» — укажите свою фамилию, имя и отчество (или полное наименование организации).
В поле «Статус налогоплательщика» укажите ваш статус — физическое лицо, индивидуальный предприниматель, крестьянское (фермерское) хозяйство или организация. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите также код вида экономической деятельности по ОКВЭД2.
Заполните поле «Код по ОКТМО» — это код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Найдите свой код на сайте ФНС России или в справочнике ОКТМО. После этого перейдите к заполнению сведений о доходах и расходах.
