Содержание
Первый шаг к успешному заполнению налоговой декларации на УСН «доходы» — это правильный выбор формы декларации. Для данного режима налогообложения используется форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ, например, «Декларация» или онлайн-сервисов на сайте ФНС.
Далее, необходимо заполнить титульный лист декларации. В нем указываются ИНН налогоплательщика, его фамилия, имя и отчество, статус налогоплательщика (физическое лицо), код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который заполняется декларация.
Важно! Все данные в декларации должны быть указаны в точном соответствии с документами, удостоверяющими личность и регистрацию по месту жительства.
После заполнения титульного листа переходим к разделу 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, и код бюджетной классификации (КБК). Для УСН «доходы» КБК равен 182 1 05 01020 01 1000 110.
В разделе 2 «Заполняется налоговыми органами» указываются сведения о сумме налога, исчисленной и уплаченной налогоплательщиком в течение налогового периода. Данный раздел заполняется налоговыми органами на основании представленных налогоплательщиком документов.
Основной раздел декларации — раздел 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по налогу на доходы физических лиц». В нем указываются все полученные доходы и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Доходы указываются в графе 1, расходы — в графе 2. Сумма налога к уплате рассчитывается автоматически на основании указанных данных.
После заполнения всех разделов декларации необходимо проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если декларация заполняется на бумажном носителе, то она подписывается собственноручно, если в электронном виде — электронной подписью.
Наконец, декларацию необходимо подать в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода. При подаче декларации в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, срок подачи декларации продлевается до 30 мая.
Как заполнять налоговую декларацию на УСН «доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы» (форма 1151020) на сайте ФНС или воспользуйтесь специальной программой для заполнения.
Заполнение титульного листа: укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (год), код налогового органа, ФИО и контактные данные.
Раздел 1.1: заполните коды по ОКВЭД, укажите среднюю численность сотрудников за отчетный год, остаточную стоимость основных средств и выручку от реализации.
Раздел 1.2: укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Раздел 2: заполните, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму доходов, расходов, налоговую базу и сумму налога к уплате.
Раздел 3: заполните, если вы хотите получить вычет по налогу на прибыль организаций или налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию можно подать в налоговую службу лично, через доверенное лицо или отправить по почте.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН с доходами, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (например, договоры, накладные, акты приема-передачи товаров или услуг);
- Документы, подтверждающие расходы (например, чеки, квитанции, накладные, акты выполненных работ или услуг);
- Расчетные документы (например, платежные поручения, кассовые ордера, банковские выписки);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (например, уведомление налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика, уведомление о выборе объекта налогообложения).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи. Это поможет избежать ошибок и штрафов.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Внимательно проверьте правильность заполнения ФИО, ИНН, адреса и контактного телефона. Эти данные необходимы для идентификации налогоплательщика и связи с ним в случае необходимости.
Далее переходите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы выбрали УСН с доходами, то укажите сумму полученных доходов за отчетный период. Не забывайте учитывать все виды доходов, полученных в рамках вашей деятельности.
После заполнения раздела с доходами переходите к заполнению раздела, посвященного расчетам налога. Если вы выбрали ставку налога 6%, то умножьте полученную сумму доходов на эту ставку. Если вы выбрали ставку 15%, то умножьте полученную сумму доходов на эту ставку и добавьте сумму страховых взносов, уплаченных за себя и своих сотрудников.
Если у вас были расходы, связанные с ведением бизнеса, то вы можете уменьшить сумму налога на величину этих расходов. Укажите сумму расходов в специальном разделе декларации и приложите к декларации подтверждающие документы.
После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность заполнения и наличие всех необходимых подписей и дат. Если все в порядке, то отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Рекомендуем сделать это заблаговременно, чтобы избежать штрафов за просрочку.
