Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. Чтобы упростить этот процесс, мы подготовили для вас пошаговое руководство по формированию декларации ИП на УСН.
Первый шаг — определиться с формой декларации. Для ИП на УСН это декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД 1152017). Ее можно заполнить вручную или воспользоваться специальной программой, например, Налогоплательщик ЮЛ или Налогоплательщик ИП.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, в который вы подаете декларацию, а также период, за который заполняется декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основная часть декларации состоит из раздела 1 и раздела 2. В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, а в разделе 2 — расчет налоговой базы и суммы налога по каждому объекту налогообложения. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните раздел 2.1, если «доходы минус расходы» — раздел 2.2.
После заполнения декларации ее необходимо проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Это можно сделать несколькими способами: лично посетить налоговую инспекцию, отправить декларацию по почте или подать ее в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Формирование декларации ИП на УСН: пошаговый план
Далее, необходимо заполнить саму декларацию. Для этого используйте бланк декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденный ФНС. Заполняйте декларацию в электронном виде или от руки печатными буквами. При заполнении декларации в электронном виде используйте специальную программу, например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».
В декларации укажите свои персональные данные: фамилию, имя, отчество, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. Также укажите вид деятельности, по которому уплачивается налог на УСН, и сумму полученного дохода за отчетный период.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в декларации укажите сумму дохода, полученного от предпринимательской деятельности. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в декларации укажите сумму дохода и расходов, понесенных в отчетном периоде.
После заполнения декларации, необходимо рассчитать сумму налога к уплате. Для этого воспользуйтесь ставкой налога, установленной для вашего вида деятельности. Например, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то ставка налога составляет 6% от полученного дохода. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то ставка налога составляет 15% от полученной прибыли (доходы минус расходы).
После расчета суммы налога к уплате, заполните платежное поручение на уплату налога. Укажите в платежном поручении реквизиты налогового органа, ИНН и КПП налогоплательщика, сумму налога к уплате, код бюджетной классификации.
Наконец, подайте декларацию и платежное поручение в налоговый орган. Это можно сделать лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, или через доверенное лицо. После подачи декларации и уплаты налога, налоговый орган вышлет вам квитанцию об уплате налога.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
- Данные о полученных доходах за отчетный период;
- Сведения о применении налоговых вычетов и льгот.
Важно! Все документы должны быть правильно оформлены и соответствовать требованиям законодательства.
Далее, необходимо выбрать форму декларации. Для УСН это может быть:
- Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма 11520170);
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
После выбора формы декларации, нужно скачать бланк с официального сайта ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения.
При заполнении декларации следуйте инструкциям, приведенным в программе или на сайте ФНС. Обратите внимание на правильное заполнение реквизитов и расчет налоговой базы.
На заметку: Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за консультацией к специалисту или воспользуйтесь услугами профессиональных бухгалтерских компаний.
Заполнение декларации по УСН
Начните с выбора правильного бланка декларации. Если ваш годовой доход не превышает 150 млн рублей, используйте форму по УСН Доходы. Если вы применяете УСН Доходы минус расходы, используйте форму с приложением к декларации.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
Укажите код по ОКТМО и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете УСН Доходы, укажите сумму налога, рассчитанную как 6% от полученных доходов. Если вы применяете УСН Доходы минус расходы, укажите сумму налога, рассчитанную как 15% от полученной прибыли.
Заполнение раздела 2.1.1 «Доходы от реализации»
Укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если вы применяете УСН Доходы, эта сумма будет использоваться для расчета налога. Если вы применяете УСН Доходы минус расходы, перейдите к заполнению раздела 2.2.
Заполните раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» только в том случае, если вы применяете УСН Доходы минус расходы. Укажите сумму расходов, связанных с изготовлением и реализацией товаров (работ, услуг), а также другие расходы, принимаемые для целей налогообложения.
Помните, что декларация по УСН подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Срок подачи декларации — до 31 марта следующего года. Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, вы можете подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты налога.
