Содержание
Первый шаг в составлении декларации по УСН 6% — это правильно заполнить титульный лист. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Здесь указывается сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Не забывайте, что при УСН 6% налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода.
В разделе 1.2 отражаются расходы, которые можно учесть при расчете налога. К таким расходам относятся затраты на приобретение основных средств, материальные расходы, расходы на оплату труда и другие.
В разделе 2.1 указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается как 6% от суммы доходов, уменьшенной на сумму расходов.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить к ней необходимые документы. Помните, что неправильно заполненная декларация может стать причиной штрафов и пеней.
Как составить декларацию по налогу на доходы 6% (УСН)
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе указывается сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то налог исчисляется по ставке 6% от полученного дохода. Укажите полученный доход в графе 1, а в графе 2 рассчитайте налоговую ставку. В графе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
- Если вы применяете налоговый вычет в размере 100% от суммы страховых взносов, уплаченных за сотрудников, то его следует указать в графе 4.
- Если вы применяете налоговый вычет в размере 50% от суммы страховых взносов, уплаченных за сотрудников, то его следует указать в графе 5.
В графе 6 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет с учетом налоговых вычетов.
Заполнение раздела 2.1.1 «Доходы от реализации» и раздела 2.1.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения»
В разделе 2.1.1 укажите полученные доходы от реализации товаров, работ, услуг. В разделе 2.1.2 укажите расходы, которые вы можете принять для целей налогообложения. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда сотрудников, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
- Укажите расходы в том отчетном периоде, в котором они были понесены.
- Если расходы были понесены в предыдущем отчетном периоде, но оплачены в текущем, то они учитываются в составе расходов текущего периода.
В графе 7 укажите сумму расходов, принятую для целей налогообложения.
Заполнение раздела 3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода»
В этом разделе указывается сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода. В графе 1 укажите сумму налога, исчисленную по итогам отчетного периода. В графе 2 укажите сумму налога, исчисленную по итогам налогового периода. В графе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
После заполнения декларации необходимо проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если декларация подается в налоговый орган, то она должна быть заверена печатью организации или индивидуального предпринимателя.
Пошаговое заполнение декларации по УСН «доходы» 6%
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также заполните коды по ОКТМО и ОКПО.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В этом разделе не учитываются доходы, полученные от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы.
В разделе 1.2 укажите сумму расходов, связанных с деятельностью организации или индивидуального предпринимателя. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ или услуг, а также внереализационные расходы.
В разделе 1.3 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого умножьте сумму доходов на ставку налога 6%. Если у вас есть право на применение пониженной ставки налога, укажите ее в соответствующем поле.
В разделе 2 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
В разделе 3 укажите сумму налога, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы уплачивали налог авансовыми платежами, укажите эту сумму в соответствующем поле.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если у вас образовалась переплата по налогу, укажите эту сумму в соответствующем поле.
Заполнение декларации в электронном виде
Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП». Эти программы доступны на официальном сайте ФНС России.
После заполнения декларации в электронном виде ее необходимо подписать электронной подписью. Если у вас нет электронной подписи, вы можете заполнить декларацию на бумажном носителе и подать ее в налоговую инспекцию лично или по почте.
Особенности заполнения декларации в различных ситуациях
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», вам необходимо заполнить декларацию по форме 6-УСН. В зависимости от вашей ситуации, процесс заполнения может иметь некоторые особенности.
Если вы применяете пониженную ставку налога, не забудьте указать код вида деятельности в разделе 1.1.1. Декларация заполняется на основании данных бухгалтерского учета и налогового регистра.
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам необходимо заполнить раздел 2 декларации. В этом разделе указываются расходы, уменьшающие налоговую базу. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при исчислении налога. Подробный перечень расходов, учитываемых при УСН, приведен в статье 346.16 НК РФ.
Если вы прекращаете применение УСН, вам необходимо заполнить декларацию в последний раз за налоговый период, в котором вы применяли УСН. В этом случае в декларации указываются доходы и расходы, полученные в течение этого периода.
Если вы не знаете, как заполнить ту или иную строку декларации, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или специалисту налоговой службы. Правильное заполнение декларации поможет вам избежать штрафов и других неприятностей.
