Содержание
Первый шаг в составлении декларации ИП на УСН — это правильно заполнить титульный лист. Укажите свой ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить галочку в поле «Налогоплательщик» и выбрать «ИП» в графе «Код по ОКВЭД».
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то налог составляет 6% от полученного дохода. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», то налог равен 15% от разницы между доходами и расходами.
В разделе 2.1. укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то в разделе 2.2. укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. Не забудьте приложить подтверждающие документы к декларации.
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1/3 от суммы уплаченного налога. Для этого заполните раздел 2.1.1.
После заполнения декларации не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, то распечатайте декларацию и подпишите ее. Теперь можно отправлять декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, по почте или через интернет с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
Как составить декларацию ИП на УСН: пошаговый план
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации, а также фамилию, имя, отчество и подпись индивидуального предпринимателя.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО и сумму налога, которую вы рассчитали исходя из полученного дохода. Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК), который зависит от вида налогового режима УСН, который вы применяете.
Заполните раздел 2.1 «Доходы и расходы». Если вы применяете упрощенку «доходы», то укажите общую сумму доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационных доходов. Если вы применяете упрощенку «доходы минус расходы», то укажите общую сумму доходов и расходов, связанных с извлечением дохода.
Заполните раздел 3 «Расчет налога». В зависимости от выбранного объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы) заполните соответствующий подраздел. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода.
Проведите проверку правильности заполнения декларации. Для этого воспользуйтесь специальными сервисами на сайте ФНС или программным обеспечением для подготовки декларации. Проверьте правильность указанных реквизитов, соответствие сумм налога и авансовых платежей, а также отсутствие ошибок в расчетах.
Подпишите декларацию и представьте ее в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы сдаете декларацию в электронной форме, то подписывайте ее усиленной квалифицированной электронной подписью.
Подготовка к составлению декларации
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или другой документ, подтверждающий ваши доходы и расходы;
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов;
- Паспорт и свидетельство ИНН.
Важно! Все документы должны быть правильно оформлены и соответствовать требованиям законодательства.
Далее, необходимо определиться с формой декларации. Для ИП на УСН это декларация по форме № 4-УСН.
Затем, нужно выбрать программное обеспечение для составления декларации. Это может быть специализированная бухгалтерская программа или онлайн-сервис. Некоторые сервисы позволяют заполнить декларацию бесплатно.
После подготовки всех необходимых данных и выбора программного обеспечения, можно приступать к заполнению декларации. Но перед этим, убедитесь, что у вас есть все данные для заполнения всех разделов декларации.
Заполнение декларации по УСН
Начинай заполнение декларации с указания ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Затем укажи полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.
Далее переходи к заполнению титульного листа. Укажи период, за который подается декларация, и номер корректировки. Если это первичная декларация, то номер корректировки будет «000». Если вы подаете уточненную декларацию, то укажите соответствующий номер корректировки.
После заполнения титульного листа переходи к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажи сумму налога, которую ты должен уплатить в бюджет. Если ты применяешь упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то укажи сумму налога, исчисленную по ставке 6% от полученных доходов. Если ты применяешь упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то укажи сумму налога, исчисленную по ставке 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
Затем переходи к заполнению раздела 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В этом разделе укажи полученные доходы и понесенные расходы за отчетный период. Если ты применяешь объект налогообложения «доходы», то укажи полученные доходы. Если ты применяешь объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажи полученные доходы и понесенные расходы.
После заполнения раздела 2.1 переходи к заполнению раздела 3.1 «Расчет суммы авансового платежа налога». В этом разделе укажи сумму авансового платежа налога, уплаченную за отчетный период. Если ты не уплачивал авансовые платежи, то этот раздел не заполняй.
Наконец, переходи к заполнению раздела 4.1 «Сведения о физических лицах, получивших доходы в налоговом периоде». В этом разделе укажи сведения о физических лицах, получивших доходы от твоей деятельности в отчетном периоде. Укажи их ФИО, ИНН, сумму полученного дохода и сумму удержанного налога.
После заполнения всех разделов декларации проверь правильность указанных данных и подпиши декларацию. Не забудь указать дату подписания. Теперь декларацию можно подавать в налоговый орган.
