Содержание
Первый шаг в составлении декларации УСН «доходы» для индивидуального предпринимателя (ИП) — это правильно заполнить титульный лист. Укажите свои ФИО, ИНН, КПП, а также код налогового органа, в который будете подавать декларацию. Не забудьте поставить дату заполнения и подпись.
Далее переходите к разделу 1.1, где указываются сведения о налогоплательщике. Здесь нужно указать свой статус налогоплательщика (в данном случае — ИП), а также код вида деятельности по ОКВЭД. Обратите внимание, что код должен соответствовать тому виду деятельности, по которому вы уплачиваете налог УСН.
В разделе 1.2 укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов, полученных вами в течение налогового периода. Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из ставки налога, установленной для вашего региона.
В разделе 1.3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то эту сумму нужно вычесть из суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Если авансовых платежей не было, то этот раздел можно не заполнять.
В разделе 2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы заполняете декларацию за год, то укажите сумму налога, исчисленную за год. Если вы заполняете декларацию за квартал или полугодие, то укажите сумму налога, исчисленную за соответствующий период.
Последний шаг — это проверка правильности заполнения декларации. Проверьте все указанные данные, особенно суммы доходов и налога. Если все верно, то декларацию можно подавать в налоговый орган. Будьте внимательны при заполнении декларации, так как ошибки могут привести к штрафам и пеням.
Как составить декларацию УСН «доходы» для ИП
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки в поле «Код по ОКТМО».
В разделе 1.2 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов.
В разделе 2 укажите сумму налога, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы уплачивали налог авансовыми платежами, укажите их сумму в поле «Сумма авансового платежа».
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам отчетного периода. Если сумма налога, указанная в разделе 1.2, больше суммы налога, указанной в разделе 2, укажите разницу в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
Если у вас есть переплата по налогу, укажите ее сумму в разделе 4. Если вы хотите зачесть переплату в счет будущих платежей, укажите это в поле «Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога».
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Подготовка к составлению декларации
- Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.д.).
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, акты выполненных работ/оказанных услуг и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (свидетельство о регистрации ИП, уведомление о переходе на УСН и т.д.).
После сбора всех документов, проверьте правильность заполнения всех документов, подтверждающих расходы. Обратите особое внимание на правильность заполнения документов, подтверждающих расходы на зарплату и страховые взносы. Эти расходы принимаются в полном размере, без ограничений.
Также, перед составлением декларации, проверьте правильность расчета налоговой базы. Налоговая база по УСН «доходы» определяется как денежное выражение доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде. Доходы учитываются в порядке, установленном статьей 249 Налогового кодекса РФ.
Если вы не уверены в правильности составления декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или воспользуйтесь услугами специализированных программ для составления декларации.
Заполнение декларации по УСН «доходы»
Начните заполнение декларации с указания ИНН и КПП своей компании в соответствующих полях. Затем перейдите к заполнению титульного листа. Укажите налоговый период (год и квартал), код налогового органа, по cui вы зарегистрированы, и код по ОКТМО.
Далее перейдите к разделу 1.1 «Сведения о физическом лице». Если вы единственный владелец бизнеса, укажите свои ФИО, ИНН и паспортные данные. Если у вас есть сотрудники, укажите их данные в разделе 1.2 «Сведения о работниках».
В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите полученные доходы. Если вы используете кассовый метод, укажите выручку от реализации товаров, работ, услуг. Если вы используете метод начисления, укажите выручку от реализации товаров, работ, услуг за минусом расходов.
Важно! Не забудьте указать все полученные доходы, в том числе и те, которые не были получены в денежной форме.
В разделе 3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вам необходимо уплатить. Если вы используете кассовый метод, налог рассчитывается как 6% от выручки. Если вы используете метод начисления, налог рассчитывается как 6% от прибыли.
В разделе 4 «Сведения об объекте налогообложения» укажите код вида деятельности по ОКВЭД и код по ОКТМО. В разделе 5 «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность сотрудников за налоговый период.
После заполнения декларации не забудьте проверить все указанные данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, распечатайте декларацию и подпишите ее. Отправьте декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта следующего года.
